Материал
Показатель содержит наименование единицы учета сырья / материалов.
Месяц, год
Месяц и год, за который сформированы данные о прямых расходах на производство продукции (работ, услуг) и их распределении.
Месяц, год начисления амортизации
Указывается месяц совершения операции начисления амортизации.
Если объект основных средств принят к учету после 1января 2002 года, то датой начала начисления амортизации считается дата принятия к учету. Если ранее 1 января 2002 года, то тогда датой начала начисления амортизации принимается 1 января 2002 года.
Значение показателя – месяц, за который была начислена амортизация (кредитовый оборот по счету Н05.02). Стоит отметить, что в том случае, если на конец месяца значение реквизита объекта «Начислять амортизацию» не соответствует счету Н05.02, то будет выведено предупреждение.
Месяц, год начисления амортизации
Указывается месяц совершения операции начисления амортизации.
Информация о месяце, годе начисления амортизации в регистре отражается только за указанный в диалоге отчета период.
Если объект нематериальных активов принят к учету после 1января 2002 года, то датой начала начисления амортизации считается дата принятия к учету. Если ранее 1 января 2002 года, то тогда датой начала начисления амортизации принимается 1 января 2002 года.
Значение показателя – месяц, за который была начислена амортизация (кредитовый оборот по счету Н05.04).
Месяц полезного использования
Месяц полезного использования – это месяц, в котором начислялась амортизация.
Данный показатель формируется в целях определения периода прекращения начисления амортизации по объекту основных средств в целях налогообложения. Величина показателя увеличивается на 1 единицу по каждому факту ежемесячного начисления амортизации по объекту основных средств (кредитовый оборот по счету Н05.02).
В случае применения организацией нелинейного метода начисления амортизации, он используется также для определения количества месяцев расчета амортизации линейным методом до истечения периода полезного использования.
Метод директ-костинг
Если предусмотрено списание общехозяйственных расходов, в качестве условно-постоянных, прямо на счет учета расходов на продажу (директ-костинг), то вся сумма, подлежащая распределению, относится с кредита счета 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счета 90.8 «Управленческие расходы».
Замечания.
Применение метода «Директ-костинг» определяется учетной политикой предприятия и задается одноименной константой (если она имеет значение «Да», то метод директ-костинг применяется). Установка константы осуществляется либо через специальную обработку (меню «Сервис» - «Учетная политика», закладка «Общая»), либо непосредственно в списке констант («Операции» - «Константы»).
Для нужд налогоплательщиков, уплачивающих единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и применяющих директ-костинг, в типовой конфигурации к счету 90.8 «Управленческие расходы» предусмотрены 2 субсчета – 90.8.1 «Управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД» и 90.8.2 «Управленческие расходы по деятельности, облагаемой ЕНВД». При отсутствии ЕНВД второй субсчет не используется, но удалять его из плана счетов не рекомендуется.
Если Вам требуется обоснованное распределение общехозяйственных расходов внутри счета 90.8, то нужно обратить внимание на константы «Директ-костинг. База распределения» и «Директ-костинг. Виды продукции».
Первая константа может принимать одно из двух значений – себестоимость или выручка от продаж.
Вторая константа определяет, будет ли база распределения (себестоимость либо выручка) собираться по всей номенклатуре, включая товары, или только по продукции (работам, услугам) собственного производства.
Распределение расходов внутри счета 90.8 «Управленческие расходы» по субсчетам и аналитике (субконто) производится в соответствии с установленными на конец месяца значениями упомянутых выше затрат.
Метод начисления амортизации
Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей259 НК РФ. Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).
Метод начисления амортизации
Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей259 НК. Метод начисления амортизации устанавливается в момент ввода объекта в эксплуатацию и в дальнейшем изменению не подлежит. Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).
Метод начисления амортизации
Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей 259 НК РФ. Метод начисления амортизации определяется в момент ввода объекта в эксплуатацию и в дальнейшем изменению не подлежит.
Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).
Метод начисления амортизации
Показатель отражает выбранный организацией метод начисления амортизации в соответствии с нормами, установленными статьей 259 НК. Используется для определения сумм амортизационных отчислений.
Значение показателя определяется реквизитом «Метод начисления амортизации» справочника «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).
Многостраничные отчеты (Дополнительные группы строк)
Если количество строк в отчете не оговорено заранее, то при составлении отчета может получиться так, что все данные не умещаются в стандартный бланк, и для формирования отчета могут потребоваться дополнительные экземпляры стандартного бланка. Для таких отчетов в диалоге предусмотрены специальные элементы управления созданием отчета.
Реквизит «Бланк» показывает номер страницы формы «неопределенной» длины. Обычно при открытии отчета этот реквизит показывает, что редактируется первая страница формы.
Реквизит «Бланк» обычно сопровождается кнопками «Добавить»
- для добавления в отчет новой страницы, «Удалить» - для удаления из отчета текущей страницы и
В качестве примера рассмотрим форму отчета «Справка о дебиторах».
Эта форма содержит список предприятий-дебиторов, число которых для разных организаций заранее неизвестно. Заполнив текущий бланк и обнаружив, что требуется дополнительный, следует нажать на кнопку «Добавить», и в окне редактирования откроется новый «чистый» бланк того же вида.
Лишнюю страничку всегда можно удалить, воспользовавшись кнопкой «Удалить».
Начисление амортизации
Амортизационные начисления по объекту основных средств начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта, либо списания этого объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением права собственности или иного вещного права.
Для ежемесячного начисления амортизации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Начисление амортизации ОС и НМА». Для ввода документа следует выбрать пункт «Начисление амортизации» из подменю «Регламентные» меню «Документы». Указанный документ позволяет начислять амортизацию как для целей бухгалтерского, так и налогового учета.
Для обработки документа следует указать дату проведения операции (обычно это последний день месяца).
Для начисления амортизации следует нажать кнопку «OK».
Начисление амортизации (износа) выполняется для тех основных средств, для которых в справочнике «Основные средства» установлен флажок «Начислять амортизацию (износ).
Для основных средств, не подлежащих амортизации, но износ на которые начисляется, начисление износа производится один раз в год документом «Начисление амортизации», введенным декабрем.
При начислении амортизации для каждого объекта основных средств анализируются реквизиты, сохраненные в справочнике «Основные средства». Во-первых, определяется алгоритм расчета:
Если выбран линейный способ амортизации, способ уменьшаемого остатка или по количеству лет полезного использования, то для расчета суммы амортизации используется значение реквизита «Срок полезного использования».
Если выбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита «Фактический объем продукции (работ) за месяц» за текущий месяц.
Для основных средств, учитываемых на счете 01.1, проводки формируются по кредиту счета 02.1 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01» в корреспонденции с указанным для объекта счетом затрат. Если учет основных средств ведется на субсчетах 03.1, 03.2, 03.3 или 03.4, то проводки будут сформированы по кредиту счета 02.2 «Амортизация имущества, учитываемого на счете 03».
Сумма начисленной амортизации для целей налогообложения отражается по кредиту вспомогательного забалансового счета Н01.2 «Амортизация основных средств».
Расчет суммы и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться. При этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Отчет о суммах начислений амортизации по основным средствам можно сформировать выбрав пункт «Отчет по группам ОС» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы.
С помощью данного отчета можно оценить сумму амортизации, исчисленную за определенный временной интервал или одним конкретным документом «Начисление амортизации».
Чтобы включить в отчет объекты, принадлежащие определенной группе основных средств, в поле «Группа ОС» следует выбрать группу, а поле «ОС» оставить пустым (если поле заполнено, то его можно очистить с помощью кнопки «По всем»).
Чтобы получить отчет по единице основных средств, необходимо интересующее вас основное средство указать в поле «ОС».
Начисление амортизации
Амортизационные начисления по объекту нематериальных активов начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением прав собственности или иного вещного права.
Для ежемесячного начисления амортизации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Начисление амортизации». Для ввода документа следует выбрать пункт «Начисление амортизации» из подменю «Регламентные» меню «Документы».
Для обработки документа следует указать дату проведения операции (обычно это последний день месяца). Для начисления амортизации следует нажать кнопку «OK».
Для начисления износа нематериальных активов используется реквизиты, расположенные на закладке «Начисление амортизации» справочника «Нематериальные активы».
Если выбран линейный способ амортизации, способ уменьшаемого остатка или по количеству лет полезного использования, то для расчета суммы амортизации используется значение реквизита «Срок полезного использования».
Если выбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита «Фактический объем продукции (работ) за месяц» за текущий месяц.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Отчет о суммах начислений амортизации по нематериальным активам можно сформировать, выбрав пункт «Отчет по группам НМА» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы.
С помощью данного отчета можно оценить сумму амортизации, исчисленную за определенный временной интервал или одним конкретным документом «Начисление амортизации».
Для получения отчета по какой-либо группе нематериальных активов, в поле «Группа НМА» следует выбрать конкретную группу, а поле «НМА» оставить пустым (если поле заполнено, то его можно очистить с помощью кнопки «По всем»).
Чтобы получить отчет по единице нематериальных активов, необходимо интересующее вас нематериальный актив указать в поле «НМА».
Начисление налогов с фонда оплаты труда
Данную процедуру следует выполнять, если зарплата сотрудников рассчитывается непосредственно в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет». С ее помощью производится начисление ЕСН, взносов на обязательное пенсионное страхование и взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний от фонда оплаты труда текущего месяца (кроме случаев, когда налоги начисляться не должны).
Если вы вносите в бухгалтерский учет записи по расчету заработной платы и начисляемых на нее налогов из другой программы (например, из отдельно установленного пакета фирмы «1С» «Зарплата и Кадры») или рассчитываете все вручную, то не стоит устанавливать соответствующий флаг в документе «Закрытие месяца».
Процедура выполняется, исходя из следующих предположений:
все начисления по оплате труда за текущий месяц уже отражены в бухгалтерском учете;
если по каким-либо видам деятельности организация переведена на уплату единого налога на вмененный доход, но осуществлялись и другие виды деятельности, по которым применяется общий режим налогообложения, то предполагается, что вся выручка от реализации товаров, работ и услуг по всем видам деятельности отражена в бухгалтерском учете;
реквизиты справочников «Сотрудники» и «Налоги и отчисления» заполнены корректно.
В результате выполнения процедуры произойдет начисление налогов по каждому сотруднику из тех, кому в текущем месяце начислялась заработная плата, с отнесением затрат на те же источники, за счет которых начислена зарплата. Кроме того, будут сформированы проводки по вспомогательному счету НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом», который необходим для формирования налоговых карточек по ЕСН в конце года.
Начисление штрафных санкций
Для облегчения расчета и ведения автоматизированного бухгалтерского и налогового учета начисления штрафных санкций за нарушение условий хозяйственных договоров в конфигурации предусмотрен документ «Начисление штрафных санкций» (меню «Налоговый учет» – «Регламентные операции»).
В шапке заполняется реквизит «Статья доходов или расходов» - указывается объект аналитического учета, по которому будут учтены доходы или расходы по начислению штрафных санкций в бухгалтерском учете по счету 91 «Прочие доходы и расходы».
В табличной части документа заполняются следующие реквизиты:
«Контрагент» - указывается контрагент, по расчетам с которым подлежат отражению сумма начисляемых штрафных санкций;
«Договор» - указывается наименование договора, на основании которого начисляются штрафные санкции;
«Признак дохода и расхода» - выбирается одно из двух значений: «Доход» или «Расход»;
«Наименование операции» - текстовое поле, куда вводятся сведения о характере операции (например, «Пени за просрочку платежа»);
«Начало» - дата начала периода начисления штрафных санкций;
«Окончание» - дата окончания периода начисления штрафных санкций;
«База» - указывается сумма, на которую начисляются штрафные санкции (например, сумма просроченной задолженности);
«Ставка» - указывается ставка начисления санкций согласно условиям договора;
«Временная единица расчета» - период, за который предусмотрено начисление санкций (день, рабочий день, неделя или месяц);
«Сумма» - сумма начисленных штрафных санкций; в случае заполнения реквизитов «Начало», «Окончание», «База», «Ставка» и «Временная единица расчета» рассчитывается автоматически.
По кнопке «Заполнить» производится поиск и внесение в табличную часть данных по тем договорам, по которым:
имеются непогашенные обязательства (дебиторская или кредиторская задолженность);
предусмотрено начисление штрафных санкций (в соответствующих элементах справочника «Договоры» заполнены реквизиты, касающиеся начисления штрафных санкций: «Дата начала начисления», «Дата прекращения начисления», «Ставка, %» и «Временная единица расчета»).
Любую информацию в табличной части документа после автозаполнения можно редактировать.
При проведении документа (кнопка «OK») формируются следующие записи на основании данных по каждой строке документа:
в бухгалтерском учете – по дебету счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» и кредиту счета 91.1 «Прочие доходы» на сумму санкций, подлежащих получению, либо по дебету счета 91.2 «Прочие расходы» и кредиту счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» на сумму санкций, подлежащих уплате;
в налоговом учете – по кредиту счета Н08 «Внереализационные доходы» (санкции к получению) или по дебету счета Н09 «Внереализационные расходы» (санкции к уплате).
Начисление заработной платы
Для автоматического начисления заработной платы в типовой конфигурации предназначен документ «Начисление зарплаты».
Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Начисление зарплаты» из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы.
Внешний вид документа зависит от положения переключателя «Использовать счет…».
Если переключатель установлен в положение «Использовать счет ведомости», то в форме становится доступным для заполнения реквизит «Счет». Наименование и состав реквизитов, для выбора объектов аналитики, зависит от выбранного счета. В этом затраты по начислению заработной платы будут отнесены в дебет выбранного счета.
Если переключатель установлен в положение «Использовать счета справочника», то проводки по начислению заработной платы будут сформированы с использование счетов, указанных для каждого сотрудника в справочнике «Сотрудники».
Данные следует вводить в следующем порядке:
Указать дату начисления заработной платы. Как правило, дата начисления должна приходиться на последний рабочий день месяца, за который начисляется заработная плата;
Выбрать из справочника «Подразделения» структурное подразделение, для сотрудников которого начисляется заработная плата. Если вы хотите рассчитать заработную плату по всем сотрудникам организации, данный реквизит заполнять не следует;
Если начисления по данной ведомости не облагаются НДФЛ, то следует включить флажок «Не облагается НДФЛ»;
Заполнить табличную часть (Вы можете сформировать список самостоятельно или воспользоваться режимом автоматического заполнения).
Для ввода элемента в табличную часть документа щелкните мышью в первой строке колонки «Сотрудники» и из открывшегося справочника «Сотрудники» выберите требуемый элемент. Для ввода следующей строки установите курсор в колонку с порядковым номером и нажмите клавишу Ins.
Для автоматического заполнения списка нажмите на кнопку «Заполнить». Документ внесет в табличную часть всех сотрудников выбранного подразделения (или всех сотрудников организации, если подразделение не выбрано) и заполнит графу «Начислено» согласно окладу, указанному для сотрудника в справочнике «Сотрудники». Сумму к начислению в размере оклада следует скорректировать вручную, если она не совпадает с той, которую сотруднику следует начислить фактически. Например, при приеме сотрудника на работу не с начала месяца оплате подлежит фактически отработанное время исходя из дневной тарифной ставки за количество отработанных рабочих дней.
При проведении документа « Начисление ЗП» будет автоматически создана операция с проводками по:
начислению заработной платы;
удержанию налога на доходы физических лиц.
При начислении заработной платы для каждого работника формируется проводка по дебету счета учета затрат на оплату труда и кредиту счета 70 «Расчеты по оплате труда». Счет затрат определяется по каждому работнику из справочника «Сотрудники» (включен переключатель «Использовать счета справочника») или для всех сотрудников используется счет, указанный в документе (включен переключатель «Использовать счет ведомости»).
При исчислении налога на доходы физических лиц по каждому работнику формируется проводка по дебету счета 70 «Расчеты по оплате труда» и кредиту счета 68.1 «Налог на доходы физических лиц». Сумма проводки исчисляется на основании ставки налога, предела и размера налоговых вычетов. Ставка налога устанавливается в справочнике «Налоги и отчисления». Сумма ежемесячных отчислений рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
Размер предоставляемого вычета устанавливается по каждому работнику отдельно в справочнике «Сотрудники». Дополнительно к указанному вычету может предоставляться вычет на содержание детей. Чтобы этот вычет учесть, следует ввести количество детей работника в справочнике «Сотрудники».
Значение предела вычетов хранится в соответствующей константе конфигурации. При достижении совокупного дохода работника размера предела вычетов, вычеты сотруднику, в общем случае, предоставляться перестают. В конфигурации определены вычеты-исключения, на которые данный порядок не распространяется.
Проводки по начислению единого социального налога и взносов в фонд социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний формируются в конце месяца документом «Закрытие месяца».
Наименование объекта
Указывается признак, идентифицирующий объект нематериальных активов (номер или т. п.).
Заполняется значением реквизита «Наименование» справочника «Нематериальные активы».
Наименование объекта
Указывается наименование основного средства и его инвентарный номер на основании соответствующих реквизитов справочника «Основные средства».
Наименование объекта
Указывается признак, идентифицирующий объект основного средства. Заполняется значением реквизита «Наименование» справочника «Основные средства».
Наименование объекта
Наименование и инвентарный номер реализуемого объекта основных средств или нематериальных активов.
Наименование объекта нематериальных активов
Указывается признак, идентифицирующий объект нематериального актива (номер или т.п.).
Заполняется значением реквизита «Наименование» элемента справочника «Нематериальные активы».
Наименование объекта (операции)
Отражается информация об объекте учета или операции, расход по которой учитывается в составе прочих расходов в отчетном периоде. Значение показателя – это содержание проводки.
Наименование объекта учета
Показатель указывает наименование поступившей единицы имущества, выполненной работы, оказанной услуги. Значение показателя определяется по субконто проводки.
Наименование объекта учета
Показатель указывает наименование выбывшей единицы имущества, выполненной работы, оказанной услуги. Значение показателя определяется из соответствующего субконто проводки.
Наименование объекта учета
Показатель содержит наименование элемента справочника «Расходы будущих периодов». Это должно быть наименование конкретного объекта налогового учета, с которым связаны понесенные налогоплательщиком расходы (договор, объект, связанный с освоением природных ресурсов и др.).
Если рассматриваемая статья расхода относится к расходам на добровольное страхование работников, то данный показатель еще отображает информацию о лице, в пользу которого произведена выплата и вид персонала.
Для налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов дополнительно к наименованию статьи расхода будущих периодов указывается наименование налога.
Наименование объекта учета
Объект учета, с движением которого связан полученный доход.
Если факт дохода отражен документами «Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав» или «Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав» (в случае безвозмездного приобретения), то «Объекту учета» соответствует информация, занесенная в поле «Объект» табличной части этих документов.
В том случае, если доход был отражен операцией, введенной вручную, то наименование объекта учета формируется по наименованиям объектов аналитического учета по счету кредита, указанному в этой операции – субсчету счета Н06 или счету Н08.
Наименование операции
В этом поле указывается вспомогательная информация, служащая для идентификации операции: содержащие операции, ссылка на первичные документ и т. п. Значение показателя определяется, исходя из данных проводки, согласно таблице, приведенной выше.
Наименование операции
Отражается информация об операции, расход по которой учитывается в составе прямых расходов в отчетном периоде. Значение показателя – это содержание проводки.
Наименование операции расхода
Информация об операции, которая повлекла за собой появление суммы внереализационных расходов, признаваемых в качестве расходов отчетного периода для целей налогообложения. Значение показателя – это содержание проводки.
Наименование расхода
Данный реквизит указывает подпункт статьи255 НК РФ, к которому относится начисленный расход (оплата труда, премии, начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера и др.). Значение показателя берется из поля «Наименование расхода» соответствующей строки документа «Расходы на оплату труда». В случае расходов будущих периодов наименование расхода – это значение одноименного реквизита статьи расходов будущих периодов, которое указывается на закладке «Налоговый учет». Статья расхода будущих периодов является элементом справочника «Расходы будущих периодов», на счете Н04.10 ведется аналитический учет по таким статьям.
Наименование сырья / материала
Показатель содержит наименование единицы учета сырья / материала (из субконто проводки по движению материалов на счете Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»).
Наименование товара
По данному показателю указывается наименование единицы учета приобретенных товаров.
Наименование товара
По данному показателю указывается наименование единицы учета приобретенных товаров.
Налоговый учет расходов на оплату труда
В отличие от большинства других участков, где с помощью документов соответствующие операции одновременно отражаются в бухгалтерском и налоговом учете, расходы на оплату труда в налоговом учете отражаются с помощью налогового документа «Расходы на оплату труда» (меню «Налоговый учет» – «Регламентные операции» – «Расходы на оплату труда»).
В конце каждого месяца этим документом отражаются суммы расходов на оплату труда, предусмотренных статьей 255 НК РФ, за исключением расходов по добровольному страхованию, предусмотренных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ. Все расходы за месяц по оплате труда можно отразить в одном документе.
Документ формирует проводки по отнесению расходов на виды, указанные в графе «Вид расхода».
Также автоматически заполняются остальные графы табличной части документа «Расходы на оплату труда»:
«Сотрудник»
– сотрудник, по которому была произведена выплата заработной платы в данном месяце. Значения данного поля – элементы справочника «Сотрудники».
«АУП»
– поле, отражающее принадлежность сотрудника к административно-управленческому персоналу (АУП):
«+» – сотрудник входит в группу АУП;
«-» – сотрудник не входит в группу АУП.
При выборе сотрудника значение данного поля определяется по подразделению, к которому он относится (у элемента справочника «Подразделение» есть флажок «Административное»). При необходимости можно вручную указать вид персонала.
«Наименование расхода» – информация этого поля отражается в регистрах «Учет расходов по оплате труда» и «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода».
В качестве значения указывается подпункт статьи 255 НК РФ, в соответствии с которым были осуществлены расходы по оплате труда данного сотрудника. Ниже приведен перечень подпунктов данной статьи и их краткая расшифровка:
| Подпункт
статьи 255 НК РФ | Расшифровка | ||
| пп.1, ст.255 НК РФ | Суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами и системами оплаты труда. | ||
| пп.2, ст.255 НК РФ | Начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели. | ||
| пп.3, ст.255 НК РФ | Начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.4, ст.255 НК РФ | Стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за не предоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг). | ||
| пп.5, ст.255 НК РФ | Стоимость выдаваемых работникам бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации предметов (включая форменную одежду, обмундирование), остающихся в личном постоянном пользовании (сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам). | ||
| пп.6, ст.255 НК РФ | Сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде. | ||
| пп.7, ст.255 НК РФ | Расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, предусмотренного законодательством Российской Федерации, расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на иждивении, к месту использования отпуска на территории Российской Федерации и обратно (включая расходы на оплату провоза багажа работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях) в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время, расходы на оплату перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров. | ||
| пп.8, ст.255 НК РФ | Денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.9, ст.255 НК РФ | Начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников налогоплательщика. | ||
| пп.10, ст.255 НК РФ | Единовременные вознаграждения за выслугу лет (надбавки за стаж работы по специальности) в соответствии с законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.11, ст.255 НК РФ | Надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда, в том числе начисления по районным коэффициентам и коэффициентам за работу в тяжелых природно-климатических условиях, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.12, ст.255 НК РФ | Надбавки, предусмотренные законодательством Российской Федерации за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в районах европейского Севера и других районах с тяжелыми природно-климатическими условиями. | ||
| пп.13, ст.255 НК РФ | Расходы на оплату труда, сохраняемую в соответствии с законодательством Российской Федерации на время учебных отпусков, предоставляемых работникам налогоплательщика. | ||
| пп.14, ст.255 НК РФ | Расходы на оплату труда за время вынужденного прогула или время выполнения нижеоплачиваемой работы в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.15, ст.255 НК РФ | Расходы на доплату до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности, установленную законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.17, ст.255 НК РФ | Суммы, начисленные в размере тарифной ставки или оклада (при выполнении работ вахтовым методом), предусмотренные коллективными договорами, за дни нахождения в пути от места нахождения организации (пункта сбора) к месту работы и обратно, предусмотренные графиком работы на вахте, а также за дни задержки работников в пути по метеорологическим условиям. | ||
| пп.18, ст.255 НК РФ | Суммы, начисленные за выполненную работу физическим лицам, привлеченным для работы у налогоплательщика согласно специальным договорам на предоставление рабочей силы с государственными организациями. | ||
| пп.19, ст.255 НК РФ | В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, начисления по основному месту работы рабочим, руководителям или специалистам налогоплательщика во время их обучения с отрывом от работы в системе повышения квалификации или переподготовки кадров. | ||
| пп.20, ст.255 НК РФ | Расходы на оплату труда работников-доноров за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемые после каждого дня сдачи крови. | ||
| пп.21, ст.255 НК РФ | Расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), за исключением оплаты труда по договорам гражданско-правового характера, заключенным с индивидуальными предпринимателями. | ||
| пп.22, ст.255 НК РФ | Предусмотренные законодательством Российской Федерации начисления военнослужащим, проходящим военную службу на государственных унитарных предприятиях и в строительных организациях федеральных органов исполнительной власти, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная служба, и лицам рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, предусмотренные федеральными законами, законами о статусе военнослужащих и об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы. | ||
| пп.23, ст.255 НК РФ | Доплаты инвалидам, предусмотренные законодательством Российской Федерации. | ||
| пп.24, ст.255 НК РФ | Расходы в виде отчислений в резерв на предстоящую оплату отпусков работникам и (или) в резерв на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, осуществляемые в соответствии со статьей 324 настоящего Кодекса. | ||
| пп.25, ст.255 НК РФ | Другие виды расходов, произведенных в пользу работника, предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором. |
/p> «Вид расхода»
– вид расхода, определяющий, на какие цели отнесены расходы по оплате труда. Возможны следующие варианты видов расхода:
Связанные с приобретением товаров;
Связанные с приобретением сырья и материалов;
Связанные с приобретением (строительством) основных средств;
Связанные с приобретение нематериальных активов;
Расходы будущих периодов;
На НИОКР;
По освоению природных ресурсов;
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов;
Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов;
На реализацию основных средств;
На реализацию нематериальных активов;
Внереализационные расходы.
«Объект налогового учета» – реквизит отражает объект учета, с которым связано значение поля «Вид расходов», т.е. объект, на который направлены указанные расходы.
Зависимость вида объекта налогового учета от указанного в графе «Вид расхода» значения описано с следующей таблице:
|
Вид расхода |
Вид объекта налогового учета |
|
Связанные с приобретением товаров |
Номенклатура |
|
Связанные с приобретением сырья и материалов |
Материалы |
|
Связанные с приобретением (строительством) основных средств |
Объекты внеоборотных активов, оборудование |
|
Связанные с приобретение нематериальных активов |
Объекты внеоборотных активов |
|
Расходы будущих периодов |
Расходы будущих периодов |
|
На НИОКР |
Не выбирается |
|
По освоению природных ресурсов |
Расходы будущих периодов |
|
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов |
Виды номенклатуры |
|
Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов |
Не выбирается |
|
На реализацию основных средств |
Основные средства |
|
На реализацию нематериальных активов |
Нематериальные активы |
|
Внереализационные расходы |
Не выбирается |
«Сумма»
– сумма расходов на оплату труда сотрудников по указанному виду расхода.
Направление использования
Данные показатель отражает направление использования сырья / материалов в зависимости от целей их списания, исходы из корреспондирующего счета (счета дебета) проводки и аналитических данных по этому счету.
Направление использования
Данный показатель отражает направление использования товаров в зависимости от целей их списания. Формируется по данным проводки, исходя из корреспондирующего счета и субконто по этому счету.
Направление использования
Данный показатель отражает направление использования готовой продукции в зависимости от целей ее списания. Формируется по данным проводки (исходя из значения счета и субконто дебета).
Настройка Интернет-поддержки
Пользователи могут настроить программу на получение данных через Интернет.
Для автоматического получения курсов валют необходимо установить флажок «Получать курсы валют каждый день». Если он установлен, то каждый день при запуске программа будет формировать запрос на получение курсов валют, указанных в справочнике «Валюты», начиная с самой ранней даты наличия курса по всем валютам до текущего дня. Если есть курсы за указанный интервал дат, то их значения записываются в базу данных.
Также имеются настройки для формирования запросов на получение информации о наличии новостей и обновлений.
Настройки позволяют запрашивать данные каждый раз при запуске или только каждый день или через указанное число дней.
Настройка общих параметров оборотно-сальдовой ведомости
При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость» на экран будет выдан диалог настройки параметров оборотно-сальдовой ведомости, имеющей две закладки: «Параметры» и «Развернутое сальдо».
На закладке «Параметры» надо указать:
за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период начинается выбором даты начала периода и даты окончания периода;
Совет. Если необходимо составить оборотно-сальдовую ведомость за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода
составлять ли ведомость в целом по счетам (флажок «Данные по субсчетам и субконто» снят) или дополнительно показывать остатки и обороты на субсчетах (флажок «Данные по субсчетам и субконто» установлен);
показывать ли для счетов с признаком валютного учета остатки и обороты только в рублях (флажок «Данные по валютам» снят) или дополнительно по каждой валюте в отдельности (флажок данные по валютам установлен). В первом случае в строках ведомости будет отражаться суммарный рублевый эквивалент валютных сумм, во втором – дополнительно показываться данные в валюте;
формировать ли развернутое сальдо (настройка параметров счетов, для которых будет формироваться развернутое сальдо, описана далее в п. «Развернутое сальдо»);
выводить ли данные по забалансовым счетам (если флажок "Данные по забалансовым счетам" установлен, то в отчет будут включаться забалансовые счета, если флажок снят, то забалансовые счета включаться не будут).
По кнопке «Настройка» открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто.
В данном диалоге настраивается способ раскрытия итогов по счету при формировании таких отчетов как оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета и анализ счета по субконто (для корреспондирующих счетов). В таблице содержится список счетов и способов их раскрытия. Пользователь указывает, нужно ли раскрывать счет по субсчетам или / и по субконто. При выборе с помощью кнопки
Например, если пользователю нужно увидеть в отчетах информацию в разрезе расчетных счетов, которые являются субконто на 51 счете, то ему следует добавить в таблицу счет 51 и указать расчетные счета в качестве раскрытия счета.
После этого при формировании отчета с включенным флагом "Данные по субсчетам и субконто", будет выводиться информация по расчетным счетам, как если бы учет по ним велся на субсчетах 51 счета.
Изменения настройки итогов индивидуальны для каждого пользователя.
Установив нужные параметры, нажмите на кнопку «Сформировать»
или на кнопку «OK». Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость и выведет ее для просмотра.
Просмотр оборотно-сальдовой ведомости. Ведомость выводится в виде списка, в котором для каждого счета и субсчета, имеющего ненулевое сальдо или обороты за указанный период, приводятся:
код счета и субсчета;
остаток на начало периода;
обороты за период по дебету и по кредиту счета;
остаток на конец периода.
Для счетов, по которым ведется валютный учет, в оборотно-сальдовой ведомости могут выводиться (если в настройке параметров отчета установлен флажок «Данные по валютам») отдельные строки по каждой валюте. В этих строках в графе «Счет», помимо наименования счета, указывается краткое наименование валюты, а суммы в них выражаются как в валюте, так и в рублевом эквиваленте.
В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам.
Замечание. Если в плане счетов для счета установлен признак «Забалансовый», то данные по этому счету и его субсчетам не будут учитываться при подсчете суммарных остатков и оборотов по всем счетам.
Детализация показателей ведомости. При просмотре ведомости вы можете получить более подробные сведения о показателях по интересующему вас счету. Когда указатель мыши выводится в виде
карточка счета;
ведомость по счету;
анализ счета;
отчет по проводкам;
обороты счета (главная книга);
журнал-ордер (ведомость) по счету.
Настройка параметров выгрузки
Перед выгрузкой документов необходимо произвести настройку выгрузки. Для этого в открывшемся диалоге необходимо перейти на закладку «Настройка обмена».
На закладке необходимо задать следующие параметры.
Имя файла экспорта платежных поручений – имя текстового файла, в который будут выгружаться платежные документы для загрузки в «Клиент банка». Указанное здесь имя должно совпадать с именем файла, указанного в «Клиенте банка» в качестве файла загрузки.
Название программы – клиента банковской системы идентифицирует программу «Клиент банка», для которой предназначен выгружаемый файл. Название следует ввести вручную в этот реквизит или, нажав кнопку
Название записывается в файл выгрузки. «Клиент банка» может при загрузке проверять это название, в этом случае точное название, которое необходимо указать в этом реквизите, должно быть приведено в описании механизма обмена в программе «Клиент банка».
Кодировка – кодировка, в которой записываются файлы обмена. Должна соответствовать кодировке, указанной в программе «Клиент банка». 1С:Предприятие может обмениваться файлами в кодировке DOS и Windows.
Выгружаются документы по расчетным счетам – в списке расчетных счетов необходимо отметить счета, которые обслуживает «Клиент банка».
Внимание! Механизм обмена не позволяет выгружать и загружать операции по валютным счетам.
Выгружаются виды платежных документов – в списке видов документов необходимо отметить те, которые умеет обрабатывать «Клиент банка».
Настройку параметров можно сохранить, выбрав из меню «Действия» главного меню программы пункт «Сохранить настройку». Подробно использование режима сохранения настройки описывается в Руководстве пользователя по программе "1С:Бухгалтерия 7.7".
Если вы используете несколько разных программ «Клиент банка», и для них необходимо формировать отдельные файлы выгрузки, то для каждой программы можно создать отдельную настройку. Тогда при последующих вызовах обработки можно будет выбрать нужную настройку параметров обмена; одна из настроек может восстанавливаться автоматически при открытии.
Настройка параметров загрузки
Перед загрузкой операций по расчетным счетам надо произвести настройку обмена. Для этого в открывшемся окне диалога необходимо перейти на закладку «Настройка обмена» и задать следующие параметры:
Имя файла импорта операций по расчетным счетам – имя текстового файла, из которого будут загружаться операции по расчетным счетам, выгруженные из «Клиента банка». Указанное здесь имя файла должно совпадать с именем файла, указанного в «Клиенте банка» в качестве файла выгрузки.
Кодировка – кодировка, в которой записываются файлы обмена. Должна соответствовать кодировке, указанной в программе «Клиент банка». «1С:Предприятие» может обмениваться файлами в кодировке DOS и Windows.
Настройка различных параметров
Диалоги настройки параметров отчета по своему внешнему виду различаются для разных стандартных отчетов. Однако, при работе с этими диалогами используется ряд общих приемов, о которых будет рассказано ниже.
При настройке параметров отчета, чаще всего, требуется указать счет бухгалтерского учета, выбрать вид субконто или конкретное субконто (объект аналитического учета), а также указать валюту построения отчета, если выбран валютный счет.
Счет бухгалтерского учета можно указать, набрав код счета на клавиатуре» или выбрав его из плана счетов – для этого можно использовать клавишу F4 или кнопку
Часто в диалоге настройки параметров отчета при вводе одного параметра автоматически заполняются значения других параметров. Например, если для формирования отчета требуется указать объекты аналитического учета, то после выбора счета наименования видов субконто этого счета будут автоматически подставлены в соответствующие реквизиты диалога настройки параметров отчета.
Заметим, что при вводе кода счета с клавиатуры автоматическое заполнение других параметров происходит после того, как вы перейдете на другое поле диалога, например, с помощью клавиши Enter.
Для параметров, значения которых задаются только выбором из списка (путем нажатия кнопки выбора), иногда возникает необходимость очистить значение параметра. Для этого в диалоге настройки параметров отчета рядом с полем ввода значения может присутствовать кнопка
Кроме того, для очистки таких значений можно использовать пункт «Очистить значение» из меню «Действия» главного меню программы или комбинацию клавиш Shift+ F4.
Совокупность параметров формирования отчета можно сохранить для последующего использования. Для этого следует выбрать пункт «Сохранить настройку» из меню «Действия» главного меню программы или нажать на кнопку
Впоследствии, если возникнет необходимость получения аналогичного отчета, можно не вводить параметры настройки заново, а выбрать пункт «Открыть настройку» из меню «Действия» главного меню программы или нажать на кнопку
Настройка вывода итогов по субсчетам и субконто
В диалогах отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость», «Анализ счета» и «Анализ счета по субконто» присутствует кнопка «Настройка», по нажатию которой открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто:
В таблице диалога вы можете указать счета, для которых в отчетах будут выводиться итоги по субсчетам и / или по субконто. Вывод итогов по указанным счетам в соответствии с этой настройкой будет выполняться во всех перечисленных отчетах, независимо от того, из какого отчета именно была сделана эта настройка.
В колонке «Счет» таблицы указывается номер счета.
Чтобы добавить в таблицу новый счет, нажмите кнопку
Кнопка
В колонке «Субсчета» отображается настройка вывода итогов по субсчетам, а в колонке «Субконто» - по субконто. Значок «Х» означает «разворачивать итоги по субсчетам (субконто)», «-» - не разворачивать.
По кнопке
В колонке «Субконто» нажатие на кнопку
Для субконто, по которым осуществляется вывод итогов, флажки включены. Вы можете отключить флажки для тех субконто, вывод итогов по которым вам не требуется.
Замечание. Чтобы получить в отчете итоги, развернутые по субсчетам и субконто, важно не только занести счета в таблицу настройки, но и в диалоге отчета обязательно включить флажок вида «Данные по субсчетам и субконто», в противном случае итоги в отчете будут сформированы для счета в целом.
Новые реквизиты справочника "Налоги и отчисления"
В справочнике "Налоги и отчисления" появились 3 новых реквизита:
1) Статус составителя (01 - налогоплательщик или плательщик сборов, 02 - налоговый агент и т. д.; подробности можно посмотреть в приложении № 5 к Приказу, но пользователям программ "1С" это не обязательно - в диалоге при выборе значения реквизита указываются расшифровки этих значений);
2) Код бюджетной классификации (код БК) - определяется классификацией доходов бюджетов Российской Федерации (приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н); обычно налоговые органы на местах публикуют (вывешивают в общедоступных местах, размещают в Интернете, в прессе и т. д.) список налогов и иных обязательных платежей с указанием кодов БК;
3) Код ОКАТО (также публикуется большинством налоговых инспекций).
Желательно заполнить все реквизиты на перечисление налогов прямо в справочнике - тогда в дальнейшем не придется их заполнять в документах на перечисление налогов (они могут быть подставлены из справочника автоматически).
Об изменениях в других расчетных документах
В настоящей статье подробно были рассмотрены изменения в платежных поручениях, так как именно этот вид документов чаще всего используется для осуществления безналичных расчетов. Однако изменения коснулись также форм и порядка заполнения инкассовых поручений и платежных ордеров - суть их та же, что и для платежных поручений: для перечисления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему в формах документов предусмотрены те же специальные поля (с кодами 101-110). Поэтому эти изменения отдельно не рассматриваются.
Объект
Признаки, идентифицирующие право требования, которое передано на возмездной основе в рамках оказания финансовых услуг.
Значение показателя – это наименование контрагента, у которого вправе требовать долг, и реквизиты договора.
Объект основных средств снят с учета
Дата снятия с учета объекта основных средств – формируется на основании документов, подтверждающих утрату права собственности на объект основных средств в связи с его ликвидацией ввиду нецелесообразности (невозможности) использования или реализацией.
Значение показателя – реквизит «Дата выбытия» элемента справочника «Основные средства».
Объект учета
По данному показателю указывается объект учета, на который списаны сырье / материалы. Направление использования и объект учета тесно связаны (например, материалы могут быть списаны на строительство, закупку, реализацию объекта учета). Также определяется исходя из корреспондирующего счета (счета дебета) проводки и аналитических данных по этому счету.
Объект учета
Реквизиты договора, по которому истек срок исковой давности.
Объект учета
По данному показателю отражаются реквизиты договора, с которым связано возникновение задолженности у налогоплательщика.
