Особенности базовой версии «1С:Бухгалтерии»

Базовая версия 1С:Бухгалтерии 7.7 поставляется с типовой конфигурацией, недоступной для изменения ее пользователем.

Пользователю оставлена возможность редактирования печатных форм первичных документов.

Печатные формы первичных документов поставляются в виде отдельных файлов, имеющих формат табличных документов 1С:Предприятия. Файлы записываются в отдельный каталог PrnForms, который расположен в каталоге ExtForms информационной базы.

Для внесения изменений в печатные формы предназначен встроенный табличный редактор системы программ 1С:Предприятие. Работа с этим редактором описана в Руководстве пользователя.

В поставку конфигурации базовой версии входит своего рода интерфейс редактирования печатных форм и позволяющий открывать выбранную форму в окне табличного редактора. Чтобы вызвать этот внешний отчет, выберите из меню «Файл» пункт «Открыть», в диалоге открытия файлов установите тип файла «Внешний отчет (обработка)» и из каталога \ExtForms выберете файл 1cprn.ert.

В открывшемся окне представлен список файлов печатных форм.

По кнопке «Описание»

открывается список поставляемых печатных форм.

По кнопке «Просмотр»

шаблон выбранной курсором печатной формы открывается только для просмотра.

По кнопке «Редактировать» шаблон печатной формы открывается для редактирования.

II. Применение понижающего коэффициента

Понижающий коэффициент заполняется в случае принятия решения о применении понижающего коэффициента к объекту нематериального актива в соответствии с пунктом10 статьи 259 НК РФ. Понижающий коэффициент используется для определения сумм амортизационных отчислений.

В регистре отражается информация об изменении данного показателя за указанный в диалоге отчета период.

II. Принадлежность к основным

Показатель первоначально формируется в момент введения основного средства в эксплуатацию (при выполнении иных условий принадлежности имущества к амортизируемому) на основании документа, подтверждающего связь его эксплуатации непосредственно с технологическим процессом изготовления и реализации продукции (хранения и реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг) или обслуживанием аппарата управления организацией.

Используется при оценке принадлежности сумм начисленной в отчетном месяце амортизации к прямым или косвенным расходам (пункт1 статьи 318 НК).

С течением времени значение указанного показателя может изменяться.

В регистре отражается информация об изменении данного показателя только за указанный период.

III. Применение специального коэффициента

Формируется при вводе объекта в эксплуатацию в соответствии с положениями пунктов7, 8, 9, 10 статьи 259 НК РФ на основании распоряжения руководителя организации об учетной политике в целях налогообложения по конкретному объекту основных средств.

Отражает размер специального коэффициента, применяемого в отношении конкретного объекта основных средств. Используется при определении суммы амортизации.

В регистре отражается информация об изменении данного показателя за указанный период.

III. Суммы начисленной амортизации и количество месяцев полезного использования

Количество месяцев полезного использования определяется в целях определения периода прекращения начисления амортизации по объекту нематериальных активов в целях налогообложения. Величина показателя «Количество месяцев полезного использования (начисления амортизации)» увеличивается на единицу по каждому факту ежемесячного начисления амортизации по объекту нематериальных активов.

Индивидуальная настройка конфигурации

Обработка «Индивидуальная настройка конфигурации» предназначена для настройки конфигурации на рабочем месте и актуальна только при наличии нескольких пользователей. Обработка вызывается из меню «Сервис».

Обработка имеет вид таблицы. В колонке «Наименование» перечислены константы, значения которых можно настроить для данного пользователя.

В колонке «Значение для рабочего места» можно установить значение константы, дважды щелкнув «мышкой» в соответствующей строке. Можно также воспользоваться кнопками «Изменить значение» и «Очистить значение».

В колонке «Общее значение» для справки выводится общее значение константы.

Установленные в средней колонке значения констант будут использоваться на рабочем месте, только если переключатель диалога установлен в положение «Значение для рабочего места». В противном случае будут использоваться общие значения констант.

Флажок «Комментировать выполняемые действия» включает и выключает режим, в котором документы при проведении выводят в окно сообщений информацию о ходе проведения. Это важно, в первую очередь, для тех данных, которые нельзя напрямую получить из проводок: средняя стоимость единицы товара на складе, складской остаток, общая сумма полученного (выданного) аванса на момент проведения и др.

Флажок «Открывать журнал при вводе документа» включает и выключает режим, при котором после ввода документа будет открываться соответствующий журнал, и курсор будет спозиционирован на вновь введенном документе.

При включенном флажке «Запрашивать подтверждение при выходе из программы» соответствующий запрос будет выводиться на экран при завершении работы с программой.

Для запоминания установленных параметров следует по окончании настройки нажать кнопку «OK».

Инкассовое поручение

Для ввода инкассового поручения (распоряжения) выберите пункт «Инкассовое поручение» из подменю «Платежные документы» меню «Документы». В результате на экране откроется окно диалога для ввода документы.

Заполнение формы инкассового поручения аналогично заполнению формы платежного требования, но в ней отсутствуют реквизиты «С акцептом», «Срок для акцепта» и «Условия оплаты».

В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать

для формирования и печати инкассового поручения;

«OK»

для сохранения документа в журнале;

«Закрыть»

для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.

Интернет-поддержка пользователей

Конфигурация «1С:Бухгалтерия 7.7» включает в себя блок Интернет-поддержки пользователей программ системы 1С:Предприятие 7.7.

Для использования Интернет-поддержки необходимо, чтобы компьютер имел доступ в Интернет – по модему, по выделенной линии или через локальную сеть.

Интернет-поддержка предназначена для упрощения взаимодействия пользователей с отделом технической поддержки фирмы «1С», для оперативного получения различной технологической информации, необходимой для ведения учета в системе 1С:Предприятие, а также предоставляет возможность отправки по электронной почте мнений о программах системы 1С:Предприятие.

Комплекс включает ряд современных решений, предназначенных для получения различных Интернет услуг. Состав «Интернет-поддержки» будет в дальнейшем расширяться.

В данной редакции используются следующие функциональные возможности:

1. Подготовка и отправка на фирму «1С» мнения об использовании программ семейства 1С:Предприятия 7.7;

2. Подготовка и отправка на фирму «1С» обращения в отдел технической поддержки;

3. Получение сведений о пользователе программы, номеров релизов конфигурации и программы, наименовании конфигурации, данных о компьютере, на котором установлена программа;

4. Получение и просмотр ответов от отдела технической поддержки;

5. Получение курсов валют с сервера РИА «РосБизнесКонсалтинг» (www.rbc.ru);

6. Получение сведений о наличии обновлений (выход новостей на специализированном Интернет-ресурсе для бухгалтеров BUH.1C.RU, новой версии или релизов конфигурации и регламентированных отчетов);

7. Получение комплекта регламентированных отчетов;

8. Получение обновления конфигурации;

9. Получение справочника БИК РФ;

10. Настройка Интернет-поддержки для автоматического получения курсов валют и сведений о наличии обновлений;

11. Быстрый переход на наиболее интересные разделы сайта фирмы «1С»;

12. Получение и просмотр дополнительной информации (календарь бухгалтера, производственный календарь, различная нормативная и справочная информация).

Использование документа «Регламентные операции по налоговому учету»

Документ «Регламентные операции по налоговому учету» (меню «Налоговый учет» - «Регламентные операции») также вводится один раз в месяц. Его функция в налоговом учете аналогична предназначению документа «Закрытие месяца» в бухгалтерском учете. Точно так же, как и в документе «Закрытие месяца», можно выбирать конкретный перечень регламентных процедур для выполнения, однако при этом нельзя забывать про определенную очередность выполнения таких процедур (см. выше подраздел «Типовой порядок отражения завершающих операций»).

Рассмотрим содержание регламентных операций по налоговому учету.

Использование документа «Закрытие месяца» в бухгалтерском учете

Документ «Закрытие месяца»

относится к так называемым регламентным документам (подменю «Регламентные» меню «Документы» главного меню). Вводить его нужно один раз в месяц. В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.

В форме документа выводится перечень действий, которые могут быть выполнены при проведении документа. Действия, которые должны быть выполнены при проведении документа, следует пометить соответствующими флажками.

После выбора выполняемых действий следует нажать кнопку «OK». При проведении документ производит расчет необходимых сумм и формирует проводки.

Введенный документ при необходимости можно перепровести. При этом ранее сформированные проводки автоматически удаляются и формируются новые. Для того, чтобы перепровести документ «Закрытие месяца», его нужно найти в журнале регламентных документов (пункт «Регламентные документы» меню «Журналы» главного меню программы), щелкнуть на нем дважды мышью, проверить перечень выполняемых действий и нажать на кнопку «OK».

Использование регламентированных отчетов

Для вызова режима работы с регламентированными отчетами выберите пункт «Регламентированные отчеты» из меню «Отчеты» главного меню программы. На экран выдается окно формы режима «Регламентированные отчеты».

В верхней части окна располагается поле для выбора группы отчетов. В поставочный комплект включена только одна группа регламентированных отчетов, то есть отчеты за один период. После получения и загрузки новых форм отчетности за следующие кварталы в этом списке будут появляться новые группы.

Ниже располагается список отчетов. Для обращения к конкретному отчету следует выбрать нужную группу и установить курсор в списке на нужный отчет. После этого следует нажать кнопку «Открыть» или дважды щелкнуть мышью в списке отчетов в нужной строке. При этом открывается форма регламентированного отчета.

Состав параметров настройки конкретных регламентированных отчетов зависит от их назначения и принципов работы.

Так как регламентированные отчеты ежеквартально изменяются, в этом руководстве не приводится описание работы с конкретными отчетами. В каждой группе регламентированных отчетов поставляется инструкция, содержащая описание состава отчетов, их использования и условий применения. Доступ к этой инструкции выполняется также из списка отчетов. Кроме того, в каждом окне под заголовком имеется панель инструментов с кнопкой

, при нажатии на которую можно получить подробные инструкции по использованию данного конкретного регламентированного отчета.

Источники информации для регистра

Источниками информации для регистра являются начальные остатки и проводки по счету Н02.02 «Поступление и выбытие товаров».

Источники информации для регистра

Остатки по счету Н02.04.1 «Отгруженные товары»;

Проводки по счету Н02.04.1 «Отгруженные товары».

Источники информации для регистра

Проводки по дебету счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – количество и стоимость поступившей продукции, рассчитываемая при проведении документа «Регламентные операции по налоговому учету» («Расчет стоимости продукции (работ, услуг)»);

Проводки по кредиту счета Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – количество и стоимость списанной готовой продукции;

Остатки по счету Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – для получения остатков (количество и сумма) для каждой единицы учета продукции на дату начала формирования регистра.

Источники информации для регистра

Остатки по счету Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» (количество и сумма);

Проводки Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» – отражают количество отгрузки продукции без перехода права собственности и списания ранее отгруженной продукции.

Источники информации для регистра

Остатки и проводки по счету Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

Источники информации для регистра

Проводки по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (далее проводки).

Источники информации для регистра (данные налогового учета)

Остатки по счету Н02.03 «Поступление и выбытие готовой продукции» – остатки продукции, находящейся на складах на дату начала формирования регистра;

Остатки по счету Н02.04.2 «Отгруженная готовая продукция» – остатки готовой продукции, ранее отгруженной без перехода права собственности, на дату начала формирования регистра;

Проводки по дебету счета Н02.03 – количество и стоимость поступившей продукции;

Проводки по кредиту счета Н02.03 – количество и стоимость списанной продукции.

Итого по страхованию

Итог расходов по страхованию, учитываемый в текущем отчетном периоде в составе расходов на оплату труда (производственного и непроизводственного персонала). Данный показатель рассчитывается как сумма трех, описанных выше показателей:

Сумма платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитываемого для целей налогообложения;

Сумма платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающего оплату страховщиками медицинских расходов;

Сумма платежа (взноса) по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности.

Итого за период заполнения регистра

Указывается итоговая сумма расходов на оплату труда по всем работникам (в разрезе вида персонала) за отчетный период данного регистра. В связи с тем, что возможны два варианта вида персонала, то итоги отражаются двумя строками:

Расходы на оплату труда управленческого персонала – это сумма показателей «Сумма» данного регистра, у которых в той же строке показатель «Вид персонала» имеет значение «АУП».

Расходы на оплату труда производственного персонала – сумма показателей «Сумма» не относящихся к расходам на оплату труда управленческого персонала.

IV. Изменение первоначальной стоимости

Изменение первоначальной стоимости объекта основных средств отражается в одноименной таблице, которая заполняется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации и по иным аналогичным основаниям (пункт 2 статьи 257 НК РФ).

Информация об изменении первоначальной стоимости в регистре отражается только за указанный в диалоге отчета период.

Колонки таблицы:

Изменение окладов сотрудникам

Для тех случаев, когда требуется изменить оклады всем или группе сотрудников, в типовой конфигурации предназначен документ «Приказ об изменении окладов».

Ввод нового документа «Приказ об изменении окладов» выполняется выбором соответствующего пункта из подменю «Зарплата» меню «Документы» главного меню программы. Этот же документ можно вызвать также из справочника «Сотрудники» с помощью кнопки «Новый приказ». Если в константе «Учет зарплаты во внешней программе» установлено значение «Да», ввод документа будет невозможен. При этом на экран будет выдано соответствующее предупреждение.

В поле ввода даты документа следует ввести дату, начиная с которой сотрудникам устанавливаются новые оклады.

Для ввода элемента в табличную часть документа можно воспользоваться клавишей Insert.

Если оклады изменяются всем или большинству сотрудников, то можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». При этом в табличную часть выводится список всех сотрудников, работающих на данный момент в организации. Этот список можно скорректировать, удалив из него тех сотрудников, которые отсутствуют в приказе. Для этого следует установить курсор в строке с удаляемым сотрудником и нажать клавишу Del.

Для формирования списка сотрудников сразу с новыми окладами можно воспользоваться кнопкой «Подбор». При этом открывается справочник «Сотрудники», а после выбора сотрудника – вызывается дополнительное диалоговое окно для ввода нового оклада. После ввода оклада справочник не закрывается, ожидая выбора следующего сотрудника. После завершения формирования списка окно справочника «Сотрудники» следует закрыть обычным образом.

После заполнения документ следует сохранить и провести (кнопкой «OK»). При проведении документа для всех сотрудников, указанных в документе, в справочнике «Сотрудники» в реквизите «Оклад» устанавливаются новое значение.

Карточка счета

В отчет «Карточка счета» включаются все проводки с данным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета – наименованию материала, организации-поставщику и т.д. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.

Для вывода карточки счета следует выбрать пункт «Карточка счета» меню «Отчеты» главного меню программы. На экран будет выведен запрос параметров формирования корточки счета.

Настройка вывода карточки счета. В запросе настройки отчета надо указать:

за какой период необходимо сформировать отчет. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода

указать детализацию отчетного периода: по дням, неделям, месяцам, кварталам, годам или «за период» (без детализации);

по какому счету формировать отчет;

Замечание. При выборе счета, имеющего субсчета, в карточке будут приведены проводки по всем субсчетам этого счета.

выводить ли проводки по счету по одной конкретной валюте или по всем валютам.

Если для указанного счета ведется аналитический учет, вы можете вывести карточку, отражающую проводки по данному счету только с конкретными объектами аналитического учета (субконто). Для отбора проводок в карточке по конкретным объектам аналитического учета следует выбрать значение субконто того вида, по которому нужно получит отбор, и установить флажок «Отбирать» напротив того вида субконто, по значению которого будут отираться проводки. Если флажок «Отбирать» стоит для нескольких видов субконто, карточка будет содержать только проводки, отвечающие всем условиям отбора по субконто.

Фактически, при использовании карточки счета с отбором по конкретным объектам аналитического учета отчет позволяет получать карточки складского учета, карточки взаиморасчетов с контрагентами и т.д.

Просмотр карточки счета. Отчет содержит графы: «Дата», «Операции» (описание операций по данному чету), «Дебет (корреспондирующие счета и суммы операций по дебету выбранного счета), «Кредит (корреспондирующие счета и суммы операций по кредиту выбранного счета) и «Текущее сальдо» (Д – дебетовое, К – кредитовое). Для операций, выражаемых также и в количестве, в карточке счета приводится количество.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде

(на строках отчета), при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При этом курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

Карточка субконто

Если необходимо получить максимально полную картину операций по объекту аналитического учета (субконто) или группе субконто, можно вывести «Карточку субконто». Этот отчет содержит все операции с конкретным объектом аналитического учета (субконто) в хронологической последовательности с указанием реквизитов проводок, остатков по субконто после каждой операции, на начало и конец периода.

Обороты и остатки выводятся в денежном выражении, а при ведении количественного учета – также и в натуральном выражении. При ведении валютного учета по тем счетам, для которых выбран данный вид субконто, в отчет включается информация и о валюте.

Для получения карточки субконто выберите пункт «Карточка субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров вывода данного отчета.

Настройка вывода карточки субконто. В запросе настройки отчета надо указать:

указать детализацию отчетного периода: день, неделя, месяц, квартал, год или за период без детализации (установлено по умолчанию);

вид субконто;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

производить ли отбор субконто. Если этот флажок установлен, то проводки, включаемые в карточку, будут отбираться по указанному значению субконто;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте).

Вы можете вывести карточку, отражающую проводки по конкретному объекту аналитического учета (субконто). Для этого следует выбрать в списке нужный вид субконто и значение субконто этого вида, установить флажок «Отбирать» и (по завершении установки всех параметров настройки) нажать кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK».

Если флажок «Отбирать» установлен по нескольким видам субконто, карточка будет содержать только проводки, отвечающие всем условиям отбора по субконто.

Просмотр карточки субконто. Карточка субконто содержит графы:

«Дата»;

«Документ»;

«Операции» (описание проводок по данному субконто);

«Дебет» (счета и суммы проводок, в которых данное субконто было задействовано по кредиту проводки);

«Кредит» (счета и суммы проводок, в которых данное субконто было задействовано по кредиту проводки);

«Текущее сальдо» (обозначения: Д – дебетовое сальдо, К – кредитовое сальдо).

При наличии исходных данных выводится также количественное и / или валютное выражение оборотов и остатков.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде

Кассовая книга

Все поступления и выдачи наличных денег организации учитывают в кассовой книге по типовой форме №КО-4 (код по ОКУД 0310004).

В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира в 2-х экземплярах, один из которых с приходными и расходными кассовыми ордерами и приложениями передает главному (старшему) бухгалтеру, а второй после его подписи главным (старшим) бухгалтером оставляет у себя. Собранные за отчетный период отчеты кассира прошиваются в установленном порядке.

Для составления отчета кассира в типовой конфигурации предназначен отчет «Кассовая книга».

Для составления отчета следует выбрать пункт «Кассовая книга» в меню «Отчеты» главного меню и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.

Кроме того, кассовую книгу можно сформировать из журнала кассовых документов по кнопке «Кассовая книга».

Обращаем внимание, что кассовый отчет в типовой конфигурации формируется на основании введенных в информационную базу документов «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер».

В соответствии с установленным порядком, на каждый кассовый день оформляется отдельный вкладной лист кассовой книги (отчет кассира).

Флажок «Пересчитать номера листов с начала года» задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерация листов за указанный период начинается с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа «Номер листа кассовой книги».

При установке флажка «Выводить основания кассовых ордеров» в графе кассовой книги "От кого получено или кому выдано" будет выводиться содержание полей "Принято от" и "Основание" приходного кассового ордера или "Выдано" и "Основание" расходного кассового ордера.

Переключатель «Последний лист» устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период.

Если переключатель находится в положении «Обычный», то последний лист не отличается от предыдущих.

Если переключатель установлен в положение «Последний в месяце», то на последнем листе будет указано количество листов книги за последний месяц, который входит в заданный в отчете период.

Если же последний день кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то, помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год.

Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевых и валютных кассовых ордеров, при этом в кассовую книгу также попадают также записи о переоценке наличных валютных средств.

Если в организации ведется касса в валюте, то в листах кассовой книги остатки на начало и конец периода будут показаны развернуто по каждой валюте.

Классификация хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете

Для автоматизированного формирования проводок по налоговому учету при проведении документов в конфигурацию встроен механизм классификации хозяйственных операций в бухгалтерском и в налоговом учете. Этот механизм работает следующим образом.

В качестве исходной информации о хозяйственной операции используются данные об ее отражении в бухгалтерском учете, вводимые пользователем (бухгалтерские счета и объекты аналитического учета по ним, т. е. субконто). Далее по встроенным в программу (соответствующие функции глобального модуля) правилам определяется, по какому счету и по какому объекту аналитического учета должна быть сделана запись в налоговом учете.

Клавиши редактирования формы

При заполнении бланка отчета вы может использовать следующие клавиши:

Enter

– начало ввода в ячейку формы и завершение редактирования ячейки;

Tab / Shift+Tab

– переход по тем ячейкам бланка отчета, которые предназначены для ввода данных;

Home / End

– переход курсора в начало/конец таблицы;

PgUp / PgDn

– постраничное пролистывание формы вверх / вниз;

F6 – переключение между диалогом и редактированием печатной формы (другими словами, между верхней и нижней частями окна отчета).

Стрелки (вверх, вниз, вправо, влево) – перемещение по ячейкам таблицы.

Для редактирования данных в большинстве ячеек можно вызвать калькулятор (для ввода чисел) или календарь (для ввода дат), нажав клавишу F4 или кнопку выбора в редактируемой ячейке.

Книга покупок

Для формирования книги покупок в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия" служит отчет «Книга покупок». Он формируется на основании введенных ранее документов «Запись книги покупок» (каждый документ соответствует отдельной строке в книге покупок» или строк документа «Записи книги продаж».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга покупок» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга покупок» в журнале «Полученные счета-фактуры».

На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода).

Совет. Если нужен отчет за «стандартный» период (квартал, месяц, полугодие, 9 месяцев), воспользуйтесь кнопкой выбора периода

После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

Книга продаж

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия" служит отчет «Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранее документов «Счет-фактура», «Запись книги продаж», «Записи книги продаж».

Строки книги продаж заполняются на основании документов конфигурации «Счет-фактура выданный» и «Запись книги продаж», а также строк документа «Записи книги продаж».

«Счет-фактура выданный» образует строку в книге продаж, если это счет-фактура на отгрузку и в качестве счета начисления НДС выбран счет 68, или счет-фактура на аванс. Счета-фактуры, отражающие отгрузку, облагаемую НДС по ставке 0% в книгу продаж не включаются.

«Запись книги продаж» образует строку книги продаж при условии, если она отражает поступление частичной оплаты от покупателя при принятой учетной политике «по оплате» или подтверждает оплату отгрузки, облагаемой НДС по ставке 0%.

Строка документа «Записи книги продаж» образует строку книги продаж аналогично документу «Запись книги продаж».

Для оформления отчета выберите пункт «Книга продаж» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга продаж» в журнале «Выданные счета-фактуры».

Коэффициент

В соответствии с пунктами7, 8, 9 и 10 статьи 259 НК РФ налогоплательщики вправе применять специальные коэффициенты в размерах и по основаниям, указанным в данных пунктах. Применение таких коэффициентов является элементом учетной политики для целей налогообложения.

В соответствии с пунктом 10 статьи 259 НК РФ налогоплательщик может начислять амортизацию по нормам, ниже установленных статьей 259 НК РФ (вправе применять понижающий коэффициент). В соответствии с указанным пунктом применение понижающего коэффициента является элементом учетной политики, и организация-налогоплательщик имеет право изменения решения о применении понижающего коэффициента или изменения его величины с начала следующего налогового периода.

Значение показателя – периодический реквизит «Специальный коэффициент» элемента справочникам «Основные средства» (закладка «Налоговый учет»).

Коэффициент

В соответствии с пунктом10 статьи 259 НК РФ, применение понижающего коэффициента является элементом учетной политики, и организация имеет право изменения решения о применении понижающего коэффициента или изменения его величины с начала следующего налогового периода.

Значение показателя – периодический реквизит «Понижающий коэффициент» элемента справочника «Нематериальные активы» (закладка «Налоговый учет»).

Количественный учет

В данной конфигурации установлен режим ведения количественного учета только по аналитике. Это означает, что количественный учет ведется только на тех счетах, для которых установлен режим ведения аналитического учета (указаны виды субконто). Соответственно, количественные итоги будут выводиться только по объектам аналитики.

В данной конфигурации количественный учет установлен по следующим счетам бухгалтерского учета:

«Оборудование к установке»;

«Вложения во внеоборотные активы» (субсчет 08.4 «Приобретение

отдельных объектов основных средств»);

«Материалы»;

«Полуфабрикаты собственного производства»;

«Товары»;

«Готовая продукция»;

«Товары отгруженные»;

002

«ТМЦ на ответственном хранении»;

003

«Материалы, принятые в переработку»;

004

«Товары, принятые на комиссию»;

006

«Бланки строгой отчетности».

Видам субконто «Материалы» и «Номенклатура» соответствуют одноименные справочники, имеющие реквизитом единицу измерения. Поэтому, указав для объекта количественного учета единицу измерения, вы сможете делать проводки и получать отчеты по количественному учету в заданных единицах измерения.

В справочнике «Бланки строгой отчетности» реквизит «Единица измерения» отсутствует. Учет бланков ведется в штуках.

Для значений количества в проводках и итогах установлено 10 знаков целой части и 3 знака дробной части.

Количественный учет на счетах 07, 10, 41, 43. На счетах 07, 10, на некоторых субсчетах счета 41 и на счете 43 учет ведется в разрезе материальных ценностей и в разрезе мест хранения (складов). Причем, если учет в разрезе материальных ценностей ведется как в суммовом, так и в количественном выражении, то учет в разрезе мест хранения ведется только в количественном выражении. Это обусловлено разделением бухгалтерского и складского учета.

Стоимость материально-производственных запасов при списании определяется исходя из общей их стоимости не предприятии, и не зависит от конкретного склада, с которого они списаны.

Количество

Отражает количество приобретенного имущества одного наименования. Значение показателя определяется количеством, указанным в проводке.

Количество

Отражается количество выбывшего имущества одного наименования. Значение показателя определяется количеством, указанным в проводке.

Количество

Количество списанного материала. В строке, отражающей итог по группировке (материал, направление использования или объект учета), выводится общее количество списанного материала по всем операциям, входящим в эту группировку.

Количество

Количество списанного товара. В строке, отражающей итог по группировке (товар, направление использования или объект учета), выводится общее количество списанного товара по всем операциям, входящим в эту группировку.

Количество

Количество списанной продукции. В строке, отражающей итог по группировке (продукция, направление использования или объект учета), выводится общее количество списанной продукции по всем операциям, входящим в эту группировку.

Количество месяцев действия договора

Показатель соответствует количеству полных месяцев действия договора страхования с месяца осуществления платежа (включая месяц осуществления платежа) до месяца, в котором договор прекращает действие включительно и определяется датами начала и окончания списания статьи расходов будущих периодов, соответствующей данному договору страхования.

Количество месяцев фактического списания суммы расходов

Данный показатель отражает количество месяцев, прошедших с момента, отраженного в показателе «Дата начала учета в составе прочих расходов» до момента, отраженного в показателе «Дата операции».

Количество месяцев полезного использования на дату начала регистра

Количество месяцев на дату начала регистра, в которых должно быть произведено начисление амортизации по данному объекту. Месяцем полезного использования считается месяц, на последнюю дату которого установлен флажок «Начислять амортизацию».

Количество месяцев полезного использования на дату начала регистра

Количество месяцев на дату начала регистра, в которых должно быть произведено начисление амортизации по данному объекту.

Рассчитывается как сумма месяцев на начало регистра, в которых кредитовый оборот по счету Н05.04 отличен от нуля.

Константы

Константы в системе 1С:Бухгалтерия предназначены для хранения информации общего характера, которая либо совсем не изменяется в процессе эксплуатации системы, либо изменяется достаточно редко. Например, в константе хранится юридический адрес организации, который, как правило, не изменяется.

Значения констант используются в типовой конфигурации при вводе документов, автоматическом формировании операций, формировании различных отчетов.

Часть констант является периодическими. Их значения задаются на разные даты, т. е. константа хранит историю изменения значения.

Для вывода списка используемых в типовой конфигурации констант следует выбрать пункт «Константы» в меню «Операции» главного меню. Список включает следующие константы (периодические константы помечены признаком «Пер.» в графе «Свойства»):

Код константы в списке

Что указывается в константе

Свойства

Дата регистрации

Дата регистрации организации по регистрационному свидетельству.

Наименование организации

Наименование организации для первичных документов.

Официальное наименование организации

Полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.

Юридический адрес

Юридический адрес организации.

ИМНС организации

Наименование налоговой инспекции, в которой организация стоит на учете.

Код ИМНС

Код налоговой инспекции.

ИНН

ИНН организации.

Почтовый адрес

Почтовый адрес организации.

Телефоны организации

Телефоны организации по юридическому адресу и месту фактического местонахождения.

Руководитель

ФИО руководителя.

Пер.

Гл. бухгалтер

ФИО главного бухгалтера.

Пер.

Кассир

ФИО кассира.

Пер.

Основной вид деятельности по учредительным документам

Основной вид деятельности организации в соответствии с учредительными документами.

Код ОКОНХ

Код отрасли по ОКОНХ.

Код ОКДП

Код по ОКДП основного вида деятельности.

Организационно-правовая форма

Организационно-правовая форма организации по

Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов.

Код ОКОПФ

Код организационно-правовой формы организации по Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов.

Код ОКФС

Код формы собственности по ОКФС.

Код ОКПО

Код организации по ОКПО.

Орган управления госимуществом

Наименование органа, на который возложены обязанности по координации и регулированию государственного или муниципального унитарного предприятия.

Код ОКПО органа управления

Код по ОКПО органа, на который возложены обязанности по координации и регулированию государственного или муниципального унитарного предприятия.

Исполнитель

Фамилия и инициалы исполнителя.

Пер.

Телефон исполнителя

Телефон исполнителя.

Метод определения выручки

Метод определения выручки для целей налогообложения («по отгрузке» или «по оплате»).

Пер.

База распределения косвенных расходов

Константа учетной политики, используется документом «Закрытие месяца» при закрытии счетов 25 и 26 (списание затрат на счет 20).

Пер.

Директ-костинг

Константа учетной политики, управляющая порядком списания общехозяйственных затрат. Константа может принимать значения «Да» или «Нет».

Пер.

Директ-костинг. Виды продукции

Константа учетной политики, использующаяся документом «Закрытие месяца» при закрытии счета 26 (списание затрат на счет 90.8 – «Директ-костинг»):

1 – распределять только по видам номенклатуры, связанным с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг;

2 – распределять по всем видам номенклатуры.

Пер.

Директ-костинг. База распределения

1 – распределять по видам номенклатуры пропорционально себестоимости;

2 – распределять по видам номенклатуры пропорционально выручке.

Пер.

Использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН

Константа определяет порядок использования регрессивной шкалы ставок единого социального налога. Константа может принимать значения «Да» или «Нет». При выбранном значении «Нет» расчет сумм отчислений в фонды производится на основании ставки первого предела регрессивной шкалы.

Пер.

Предел вычетов

Первый предел для определения размера предоставляемого вычета при расчете налога на доход.

Пер.

Районный коэффициент

Константа используется документом конфигурации «Начисление зарплаты» для автоматического пересчета окладов работников в соответствии с установленным районным коэффициентом.

Основная валюта

Валюта, используемая по умолчанию в документах, которые могут быть оформлены в разных валютах.

Основной склад

Наименование склада по умолчанию.

Основной банковский счет

Банковский счет по умолчанию.

Основное подразделение

Наименование подразделения по умолчанию.

Основная ставка НДС

Ставка налога на добавленную стоимость по умолчанию.

Основная ставка НП

Ставка налога с продаж по умолчанию.

Основная единица измерения

Единица измерения по умолчанию.

Основной вариант расчета налогов в документах поступления

Ставки налогов и порядок включения этих налогов в суммы приходных документов, значение подставляется в новые документы.

Основной вариант расчета налогов в документах отгрузки

Ставки налогов и порядок включения этих налогов в суммы расходных документов, значение подставляется в новые документы.

Номер листа кассовой книги

Хранит номера листов кассовой книги, используется при построении кассовой книги.

Пер.

Ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования ЦБ РФ

Пер.

Процент обязательной продажи валюты

Процент обязательной продажи валютной выручки

Пер.

Использовать список корректных проводок

Значение константы используется при выборе счета в диалогах документов конфигурации:

«Да» – выбирать корреспондирующий счет из списка корректных проводок;

«Нет» – выбирать корреспондирующий счет из полного плана счетов.

Все документы помещать в журнал операций

«Да» – в журнал операций помещать все документы;

«Нет» – в журнал операций помещать только документы, формирующие бухгалтерские проводки.

При изменении количества в приходных документах

Режим пересчета сумм и сумм налогов (1 – менять сумму и налоги, 2 – менять цену).

Дата запрета редактирования

Документы в равной или меньшей датой открываются в режиме просмотра. Установкой данной константы следует «закрывать» от изменения периоды, для которых выполнена выверка результатов работы, и которые не предполагается корректировать.

Префикс ИБ

Префикс информационной базы (для работы с распределенными информационными базами).

Не применять префиксы ИБ

1 – отключение использования префиксов информационных баз.

Номер релиза

Служебная константа (не редактируется пользователем).

Учет з/пл по внешней программе

Учет зарплаты во внешней программе.

Учет договоров в валюте

Учет договоров в валюте и условных единицах.

Пересчитывать покупную цену

Значение константы используется в приходных документах:

«Да» – пересчитывать цену, указанную в справочнике в соответствии с вариантом расчета налога в документе;

«Нет» – подставлять из справочника без пересчета.

Основной вариант отпускной цены

Значение константы используется для новых элементов справочника «Номенклатура».

Организация является плательщиком ЕНВД

Организация является плательщиком единого налога на вмененный налог.

Организации предоставлена льгота по ЕСН

Организации предоставлена льгота, согласно п.1.2 ст.239 НК РФ.

Пер.

Порядок исчисления ЕСН

1 – согласно приказу МНС РФ от 1.02.2002 г.

Учитывать покупную стоимость товаров

Если «Да», то при распределении расходов между видами деятельности пропорционально выручке для торговли (под «выручкой» понимается валовый доход), если «Нет» – то товарооборот.

Пер.

Территориальные условия

Территориальные условия для исчисления льготного стажа по классификатору ПФР.

Использовать регрессивные

тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное

страхование

«Да», если организация имеет право использования.

Пер.

Организация является плательщиком налога на прибыль

Организация является плательщиком налога на прибыль.

Пер.

Ответственный за составление регистров налогового учета

«Одновременно с бухгалтерским учетом» – по методике, описанной в настоящем Руководстве;

«Отдельными налоговыми документами» – по методике, применявшейся в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.2».

Пер.

Способ учета готовой продукции и полуфабрикатов

«По фактической стоимости» – по методике, описанной в настоящем Руководстве»;

«По плановой стоимости» – по методике, применявшейся в типовой конфигурации «Бухгалтерский учет, редакция 4.2».

Пер.

Корректировка отгрузки

В тех случаях, когда после отгрузки товаров, облагаемых налогом с продаж, меняется форма оплаты с безналичной на наличную, проводки расходной накладной следует скорректировать. Для этого в типовой конфигурации предназначен документ «Корректировка отгрузки». Документ вводится на основании документов:

«Отгрузка товаров, продукции»;

«Реализация отгруженной продукции»;

«Оказание услуг»;

«Выполнение этапа работ»;

«Передача НМА»;

«Передача ОС»;

«Отгрузка материалов на сторону».

В документе необходимо заполнить следующие реквизиты:

«Документ отгрузки» – при выборе данного реквизита все остальные реквизиты могут быть заполнены автоматически;

«Покупатель» – выбирается из справочника «Контрагенты»;

«Договор» – выбирается из справочника «Договоры»;

«Вид реализации» – выбирается из выпадающего списка, имеет два значения:

Продажа (счет 90);

Прочие расходы (счет 91).

В табличной части необходимо указать:

Вид номенклатуры;

Ставку НДС;

Сумму;

Ставку налога с продаж;

Сумму налога с продаж;

Сумму всего;

Комитента;

Договор комиссии.

Последние два реквизита заполняются, если отгружается товар, принятый на комиссию.

При проведении документа будут сформированы корректирующие проводки.

Корректировка средней стоимости списания материалов

Эта процедура необходима, если в учетной политике организации предусмотрено списание материалов исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка), в расчет которой включаются количества и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за месяц (отчетный период). В течение месяца в расходных документах при списании стоимости материалов используется скользящая оценка. При этом средняя себестоимость материальных ценностей определяется на момент их отпуска (т.е. на момент проведения документа по расходу). Если в течение месяца имело место приобретение материалов по ценам, отличным от средней себестоимости остатков по соответствующим позициям, то скользящая оценка при списании дает несколько другие результаты, чем взвешенная.

Замечание. Термины «взвешенная оценка» и «скользящая оценка»

введены в практику «Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов», утвержденных приказом Минфина РФ от 28.12.2001 г. №119н.

Пример.

Пусть на 1.05.2003 г. на складе ООО «Наша организация» числилось 100 кг гвоздей на сумму 2400 руб.

4.05.2003 г. было отпущено 10 кг гвоздей. Стоимость их составила 240 руб. (2400:100*10). Остаток на складе после этой операции – 90 кг на сумму 2160 руб.

13.05.2003 г. оприходовано на склад 20 кг гвоздей по цене 30 руб. за 1 кг на сумму 600 руб.

20.05.2003 г. отпущено 10 кг гвоздей, их стоимость при скользящей оценке составит (2160+600)+(90+20)*10=250,91 руб.

Таким образом, всего списано 20 кг гвоздей на сумму 490,91 руб. (240+250,91).

При взвешенной оценке стоимость списанных гвоздей составит (2400+600):(100+20)

*20=500 руб.

Разница между двумя методами оценки существует (500-490,91=9,09 руб.). Если бы отпуск первых 10 кг гвоздей произошел после поступления приобретенной партии на склад, то разница была бы равна нулю.

Процедура «Корректировка средней стоимости списания материалов» производит дополнительные записи в бухгалтерском учете таким образом, чтобы списание было в конечном итоге (за месяц в целом) произведено по методу средневзвешенной себестоимости.

Конкретный алгоритм следующий:

рассчитывается среднемесячная себестоимость по каждому материалу для каждого субсчета счета 10 (кроме субсчета 10.7 «Материалы, переданные в переработку организациям»);

по каждому из счетов (и объектов аналитического учета по ним, т. е. субконто), на которые происходило списание рассматриваемого материала, вычисляется сумма корректировки. Она равна разнице между тем, что должно было быть списано при методе среднемесячной себестоимости (произведение среднемесячной цены материала на его количество, списанное в рамках данной корреспонденции счетов) и фактически списанной суммой;

производится запись на сумму корректировки.

Корректировка средней стоимости списания товаров

Алгоритм и назначение этой процедуры по отношению к счету 41 «Товары» аналогичны алгоритму и назначению процедуры «Корректировка средней стоимости списания материалов».

Если организация учитывает товары на складах (счет 41.1) по стоимости приобретения, а в розничной торговле (счет 41.2) – по розничным ценам, то процедура корректировки средней стоимости списания товаров может быть в принципе применена только по отношению к списанию товаров со склада.

Однако, кроме корректировки данных о списании товаров с кредита счета 41 «Товары», при выполнении данной процедуры еще выполняется корректировка средней стоимости списания товаров отгруженных (счет 45).

Особенность алгоритма корректировки средней стоимости товаров отгруженных состоит в том, что расчет средневзвешенной стоимости единицы товара в данном случае производится раздельно по каждому контрагенту и договору.

Корректировка средневзвешенной стоимости номенклатуры

Данная процедура выполняется, если учетной политикой для целей налогообложения предусмотрена взвешенная оценка средней стоимости при списании товаров и материалов (в частности, только такую учетную политику следует предусмотреть, если Вы собираетесь загружать данные из типовой конфигурации «Торговля и Склад»).

По общим принципам работы эта процедура полностью аналогична процедуре «Корректировка стоимости материалов» документа «Закрытие месяца» (только вместо счетов бухгалтерского учета используются счета налогового учета). Поэтому здесь мы отсылаем читателя, который желает уяснить эти принципы, к описанию процедуры «Корректировка стоимости материалов».

Корректные проводки

В данной типовой конфигурации поддерживается механизм корректных проводок, который позволяет не только проверить правильность корреспонденций введенных проводок, но и обеспечить корректность проводок на этапе ввода документов и операций.

При вводе операций вручную, а также при работе с отдельными документами приходится вводить корреспонденцию счета, причем выбирать их можно как из плана счетов (тогда для выбора открывается весь вписок счетов конфигурации), так и из списка корректных проводок, где для каждого счета перечислены только допустимые корреспонденции.

Для управления способом выбора корреспонденций в типовой конфигурации имеется константа «Использовать список корректных проводок», которая может принимать следующие значения:

«Да»

выбирать корреспондирующий счет из списка корректных проводок

«Нет»

выбирать корреспондирующий счет из полного плана счетов.

При первом запуске конфигурации эта константа принимает значение «Нет»

Управление значением этой константы и, соответственно, управление использованием списка корректных проводок выполняется в режиме «Общая настройка конфигурации» (меню «Сервис» главного меню программы, пункт «Общая настройка», закладка «Режимы работы»).

Лицо, в пользу которого была произведена выплата

Указываются фамилия, инициалы застрахованного физического лица (работника), а также его табельный номер. Эти данные берутся из справочника «Сотрудники». Сотрудник определяется как объект аналитического учета, указанный в проводке по дебету налоговых счетов Н04.05, Н04.06, Н04.07.

Лицо, в пользу которого произведена выплата

Лицо, в пользу которого произведено начисление

Указывается Фамилия И.О. физического лица, которому произведено начисление расходы на оплату труда. Для заполнения этого показателя используется информация реквизита документа «Сотрудник», в случае расходов будущих периодов значение показателя – это значение субконто «Сотрудники» проводки с кредита счета Н04.10.