Дата операции

Дата списания готовой продукции. Дата операции определяется как дата проводки по кредиту счета Н02.03 (далее – проводка), отражающего списание (отгрузку без перехода права собственности) продукции.

Дата операции

В качестве даты операции указывается дата признания понесенных налогоплательщиком расходов в качестве прочих расходов отчетного периода. Значение данного показателя – дата проводки.

Дата операции

Дата реализации объекта амортизируемого имущества.

Дата операции

По данному показателю указывается название месяца, за который производится расчет остатка транспортных расходов.

Дата операции

Дате операции соответствует дата принятия к учету внереализационных расходов (дата проводки).

Дата операции

Дата реализации или погашения ранее приобретенного права требования (уступки права требования), которая, если иное не предусмотрено соглашением сторон (условиями договора), определяется датой подписания договора об уступке права требования.

Дата операции

Дата операции отражает дату возникновения дохода и соответствует дате проводки по кредиту счетов Н06 и Н08, а значит – дате налогового документа «Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав», в котором отражена операция.

Дата осуществления (начисления) налога

Дата начисления налога. При формировании регистра дата начисления определяется датой налогового документа «Начисление налогов» или датой проводки с кредита счета Н04.11.

Дата поступления

Дата поступления денежных средств на расчетный счет организации или в кассу –соответствует дате первичных документов (выписка со счета, приходный кассовый ордер). При формировании регистра дата поступления определяется датой проводки.

Дата прекращения действия договора

Дата прекращения действия договора по добровольному страхованию соответствует условиям договора и определяется датой окончания списания, указанной в справочнике «Расходы будущих периодов». Статья расходов будущих периодов определяется как объект аналитического учета, указанный в проводке по дебету налоговых счетов Н04.05, Н04.06, Н04.07.

Дата прекращения начисления санкций

Указывается момент прекращения штрафных санкций при исполнении условий договора или по другим основаниям. Заполняется на основании соответствующего реквизита выбранного договора.

Дата приобретения

Дата признания имущества в качестве амортизируемого. Заполняется значением реквизита «Дата приобретения» справочника «Основные средства».

Дата приобретения

Показатель – дата признания имущества в качестве амортизируемого.

Заполняется значением реквизита «Дата приобретения» справочника «Нематериальные активы».

Дата признания объекта учета

Дата признания соответствующих расходов (доходов) в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ. Значение показателя определяется из реквизита «Основание» проводки.

Дата признания понесенных налогоплательщиком расходов

В качестве даты указывается дата признания понесенных налогоплательщиком расходов (убытков) расходами будущих периодов в целях налогообложения. Информация берется из реквизита «Дата признания расходов» элемента справочника «Расходы будущих периодов».

Дата расхода

Дата расхода денежных средств с расчетного счета организации или из кассы соответствует дате первичных документов (выписка со счета, расходный кассовый ордер). При формировании регистра дата расхода определяется датой проводки.

Дата расхода

Дата осуществления (начисления или выплаты) расхода, связанного с оплатой труда для конкретного сотрудника. Значение показателя – это дата документа «Расходы на оплату труда», отражающего факт расхода или дата проводки с кредита счета Н04.10.

Дата снятия объекта с учета

Дата снятия объекта с учета формируется на основании документов, подтверждающих утрату права собственности на объект нематериальных активов связи с истечением срока, на который он был получен, или его реализацией.

Значение показателя – реквизит «Дата выбытия» элемента справочника «Нематериальные активы».

Дата совершения операции

Дата изменения признака принадлежности объекта к основным средствам, непосредственно участвующим при производстве товаров, работ, услуг.

Дата совершения операции

Дата операции изменения первоначальной (восстановительной) стоимости.

Действия с документами

Формы всех документов включают кнопку «Действия». Данная кнопка открывает меню действий, которые можно выполнить с документом, выбранным в журнале.

Структура подчиненности. При выборе этого пункта открывается окно, содержащее дерево структуры подчиненности, в которую включен документ.

Структура подчиненности может иметь несколько уровней. Для документов указывается наименование, номер, дата и сумма.

Отчет о движениях документа для проведенного документа формирует отчет, содержащий список сформированных документом бухгалтерских проводок.

Ввести на основании. Этот пункт меню кнопки «Действия»

предназначен для формирования других документов на основании данного документа. Следует учесть, что «ввод на основании» возможен только на основании записанного документа. Поэтому при использовании этого режима из формы нового документа его необходимо предварительно записать (кнопка «Записать»).

Диаграмма

Отчет «Диаграмма» представляет собой мощное средство визуального анализа счетов в форме различного вида диаграмм.

Для получения данного отчета выберите подпункт «Диаграмма» пункта «Дополнительные» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров отчета. Форма запроса заполняется на двух закладках.

На закладке «Данные» следует указать:

за какой период необходимо построить диаграмму. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет. Если нужна диаграмма за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода

по какому счету построить диаграмму;

по какой валюте формировать диаграмму;

вид итогов, используемые при построении диаграммы. Диаграмму можно построить по остаткам на начало выбранного периода, оборотам за период и остаткам за конец периода. Дополнительно можно указать, какие остатки и обороты использовать: по дебету счета, по кредиту счета или и по дебету, и по кредиту. Для счетов с признаком валютного учета можно построить диаграмму по валютной сумме, для счетов с признаком количественного учета – в количественном измерителе, для остальных счетов в диаграмме используются суммовые итоги в рублях

На закладке «Диаграмма» следует указать вид диаграммы из предложенного перечня:

гистограмма;

многоярусная;

круговая;

график;

областями;

какие серии диаграмм выводить.

Можно составлять серии:

по субсчетам;

Режим используется, если на закладке «Данные» выбран счет, на котором учет ведется в разрезе субсчетов, например, 68 «Расчеты с бюджетом»;

по валютам;

Режим используется, если на закладке «Данные» выбран счет с признаком валютного учета и за указанный период имелись остатки или обороты в нескольких валютах;

по периодам;

При выборе данного вида серии можно в пределах указанного на закладке «Данные» периода задать степень детализации построения диаграммы: день, неделя, декада, месяц, квартал, год;

по субконто;

Режим используется, если на закладке «Данные» выбран счет, на котором ведется аналитический учет. Если аналитический учет на счете ведется по нескольким видам субконто, то следует указать вид субконто, по которому формируется серия. Если необходимо вывести серию по конкретному субконто или нескольким субконто, то в поле ввода с помощью кнопок

следует ввести интересующие объекты.

по каким точкам выводить данные по горизонтали. В зависимости от вида диаграммы и исходных данных в отчете предусмотрены различные варианты масштабирования горизонтальной шкалы. Например, если выбран вид диаграммы «График», то точки можно вывести по периодам с детализацией: день, неделя, декада и т.д.;

количество серий. Если в диаграмме выводятся итоги по нескольким десяткам или сотням объектов, то диаграмму целесообразно разбивать на части. Оптимальным является количество серий, равное 8.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать»

или на кнопку «OK». Программа сформирует диаграмму и выведет ее для просмотра.

Добавление банков из «Классификатора банков РФ»

При нажатии в форме справочника «Банки» кнопки «Добавить банки из Классификатора банков РФ»

открывается диалог выбора из классификатора.

В диалоге располагается таблица со списком банков, управляющий элемент для выбора способа сортировки банков в списке, а также кнопки для выбора банка и обновления классификатора.

Список банков двухуровневый: на первом уровне содержатся регионы РФ, на втором – банки. Для открытия списка банков нужного региона надо дважды щелкнуть мышью на строке с наименованием региона. Для возвращения на верхний уровень классификатора необходимо дважды щелкнуть мышью на наименовании региона в верхней строке списка.

Для выбора банка необходимо дважды щелкнуть на нем мышью или выбрать его в списке и нажать кнопку «Выбрать». Если выбранный банк отсутствовал в справочнике банков, то он будет добавлен, при этом, если в справочнике «Банки» отсутствует и группа, соответствующая региону выбранного банка, то в справочнике будет автоматически создана такая группа.

За один «сеанс» работы с классификатором можно добавить несколько банков.

Классификатор банков можно регулярно обновлять с диска «Информационно-технологическое сопровождение «1С:Предприятие» (начиная с выпуска за октябрь 2000 года) или с web-сайта РИА «РосБизнесКонсалтинг» (www.rbc.ru).

Для обновления классификатора следует нажать кнопку «Обновить». При нажатии на нее вызывается режим «Обновление классификатора». Если классификатор банков пустой, то эта обработка будет вызвана автоматически.

Документ «Доверенность»

Документ предназначен для формирования печатной формы доверенности на получение товарно-материальных ценностей и может также использоваться для ввода на его основании документов на получение ТМЦ. В документ вносятся данные о доверенном лице (путем выбора собственных сотрудников организации из справочника «Сотрудники») и о поставщике, у которого будут получены ценности.

Заполнение табличной части может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа, тогда наименование можно вводить с клавиатуры;

способом множественного подбора наименований. Для этого нажмите кнопку «Подбор». Сначала предлагается выбрать вид справочника, из которого предполагается осуществлять подбор: «Номенклатура», «Материалы» и т. п. Далее, в открывшемся окне соответствующего справочника можно выбирать и вносить в документ произвольное число наименований (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей Enter). Все выбранные наименования записываются в табличную часть документа. Количество, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого наименования.

По нажатию кнопки «Печать» формируется печатная форма доверенности с отрывным корешком.

Документ «Инвентаризация ТМЦ»

Документ «Инвентаризация ТМЦ» предназначен для отражения в бухгалтерском и налоговом учете результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ТМЦ), включая основные средства, оборудование к установке, материалы, товары, готовую продукцию и полуфабрикаты собственного производства (меню «Документы» - «Общего назначения»).

В диалоговом окне документа видны 3 закладки – «Вид ТМЦ», «Инвентаризация» и «Прочее».

Документ «Корректировка задолженности» (прежнее название «Зачет взаимных требований»)

Документ «Корректировка задолженности» (прежнее название «Зачет взаимных требований») (меню «Документы» – «Общего назначения») предназначен для автоматизированного проведения сложных зачетов взаимных требований.

С помощью данного документа теперь можно отразить в учете операции не только по зачету взаимных требований, в том числе в сложных случаях (более двух участников взаимозачета и т.д.), но и произвести списание дебиторской и кредиторской задолженности (в бухгалтерском и в налоговом учете), а также операции, связанные с переносом задолженности на другие счета бухгалтерского учета.

Как известно, в соответствии со статьями 410-412 Гражданского кодекса РФ, обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, если такой зачет не противоречит законодательству.

На практике могут встретиться случаи не только простых двусторонних зачетов (когда требования существуют только между двумя организациями, например, если по одному договору первая организация приобрела у второй оборудование, а по другому договору продала этой организации товар), но и сложных многосторонних.

Для организации отражение многостороннего взаимозачета приводит к возникновению в бухгалтерском учете записей по счетам расчетов, где в качестве контрагентов указывается не одна, а две стороны.

Пример. Пусть подписано соглашение меду тремя организациями о зачете взаимных требований, суть которого состоит в следующем:

1. ООО «Наша организация» считает оплаченной (уменьшает) задолженность ЗАО «Фирма А» в сумме 240000 руб., возникшую по следующим основаниям:

По договору №12 от 25.10.2002 года за поставленный металлолом – в сумме 144000 руб., в т.ч. НДС 20% – 24000 руб.;

По договору №1/2003 ль 15.01.2003 года за поставленную трубу – в сумме 96000 руб., в т.ч. НДС 20% – 16000 руб.

2. ЗАО «Фирма А» считает оплаченной (уменьшает) задолженность ОАО «Топливная компания Б» за поставленное оборудование по договору №14 от 12.10.2002 года в сумме 240000 руб., без НДС.

3. ОАО « Топливная компания Б» считает оплаченной (уменьшает) задолженность ООО «Наша организация» на сумму 240000 руб., в том числе:

за поставленное топливо по договору №2Т от 29.10.2001 года в сумме 72000 руб., в т.ч. НДС 20% – 12000 руб.;

задолженность за поставленные смазочные материалы по договору №13М от 14.12.2002 года в сумме 168000 руб., в т.ч. НДС 20% – 28000 руб.

В бухгалтерском учете ООО «Наша организация» нужно отразить погашение задолженностей по счету 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)" по расчетам с ЗАО «Фирма А» на сумму 144000 руб. и 96000 руб., а по счету 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» по расчетам с ОАО «Топливная компания Б» – в сумме 72000 руб. и 168000 руб.

С учетом того, что суммы задолженностей не равны, отражать задолженности прямыми проводками по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)» и кредиту счета 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)" неудобно – приходится дробить суммы на более мелкие (72000 руб., 24000 руб. и 144000 руб.), в результате чего понижается прозрачность, «читабельность» этих учетных записей (ведь сумма задолженности в 24000 руб. не указана в соглашении о зачете взаимных требований). Такое же неудобство может возникнуть и при осуществлении двустороннего зачета, если у каждой из сторон требования возникли по нескольким разным основаниям.

Для оформления операций, связанных с зачетом взаимных требований поставщиков и покупателей, списанием дебиторской (кредиторской) задолженности, а также переносом задолженности на иные счета бухгалтерского учета в конфигурации предназначен документ «Корректировка задолженности».

В шапке документа при помощи выбора одного из значений реквизита «Вид корректировки» («Вид корр.»):

взаимозачет;

перенос дебиторской задолженности;

перенос кредиторской задолженности;

списание дебиторской задолженности;

списание кредиторской задолженности

устанавливается один из возможных режимов работы с документом.

При оформлении взаимозачета осуществляется погашение задолженностей поставщика (кредитора) и покупателя (дебитора).

В качестве кредитора указывается контрагент, перед которым у предприятия существует задолженность.

В качестве дебитора указывается контрагент, за которым числится дебиторская задолженность.

В качестве дебитора и кредитора может указываться один и тот же контрагент. По умолчанию при выборе дебитора значение реквизита «Кредитор» устанавливается в то же значение, что и реквизит «Дебитор» – для удобства отражения двусторонних зачетов, когда дебитор и кредитор являются одним и тем же лицом.

Флаг «Использовать вспомогательный счет» определяет методику отражения в учете операций по зачету взаимных требований и указывает, что проводки будут формироваться не непосредственно со счетов дебиторской задолженности на счета кредиторской, а с использованием вспомогательного счета.

Если он установлен, то в документе становится доступной группа реквизитов «Вспомогательный счет», где можно указать, на какие счета и объекты аналитического учета следует списывать дебиторскую и кредиторскую задолженность при проведении документа («буферные» счета; обычно в таком качестве выступает счет 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)»).

Если флаг не установлен, то при проведении документа проводки будут формироваться без использования вспомогательных счетов с возможным дроблением сумм, указанных в табличной части документа.

В табличной части:

Вид задолженности в табличной части может принимать одно из следующих значений: «Дебиторская», «Кредиторская»;

«Счет» – счет учета дебиторской / кредиторской задолженности;

«Договор» – указываются договора дебитора / кредитора, по которым велись взаиморасчеты;

«Вид расчетов» – указывается вид расчетов с покупателями. Заполняется только в том случае, когда в качестве счета учета задолженности указан счет 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)";

«Кред. сумма" – указывается сумма зачитываемой кредиторской задолженности;

«Деб. сумма" – указывается сумма зачитываемой дебиторской задолженности.

Под табличной частью показывается справочная информация об итоговых суммах дебиторской и кредиторской задолженности, отраженной в табличной части документа. Для проведения зачета взаимных требований необходимо, чтобы эти суммы были равны.

Надпись «ВЗАИМОЗАЧЕТ» появляется в диалоговом окне документа только в том случае, если итоговые суммы дебиторской и кредиторской задолженности, указанные в табличной части документа, совпадают.

По кнопке «Заполнить» вызывается процедура автоматического заполнения табличной части документа, в ходе которой анализируются все задолженности по счетам расчетов с контрагентами, указанными в реквизитах «Кредитор» и «Дебитор» (соответственно, в таблицу включаются все кредиторские задолженности по расчетам с кредитором и все дебиторские задолженности по расчетам с дебитором). В дальнейшем полученные результаты можно, при необходимости, скорректировать вручную.

По кнопке «Печать» имеется возможность печати окта взаимозачета. Правда, полноценным данный акт будет только в случае проведения двустороннего взаимозачета, о чем при необходимости выдается соответствующее предупреждение. Иначе печатная форма может быть использована только как образец (см. рисунок).

По кнопке «Провести» выполняется проведение документа (при условии, что общая сумма дебиторской и кредиторской задолженности совпадают).

В режиме «Перенос дебиторской задолженности» указывается счет, на который нужно перенести указанные в табличной части дебиторские задолженности. Это должен быть один из счетов расчетов. Аналогичным образом документ работает и в режиме «Перенос кредиторской задолженности».

В режиме «Списание дебиторской задолженности»

предлагается ввести статью расходов – объект аналитического учета по счету 91.2 «Прочие расходы», по которой будут учтены расходы по списанию задолженности.

В табличной части, помимо общей величины задолженности, подлежащей списанию, нужно указать, какая сумма списания при этом должна учитываться для целей налогового учета – реквизит «Сумма в НУ» (она может быть меньше, чем общая величина задолженности, если вся задолженность или ее часть возникли в связи с деятельностью, облагаемой ЕНВД). На эту сумму будет признан внереализационный расход в налоговом учете.

При проведении документа дебиторская задолженность будет списываться, в первую очередь, за счет резервов сомнительных долгов, а при их недостаточности, – на убытки.

В режиме «Списание кредиторской задолженности» заполнение документа аналогично, но в табличной части необходимо указать дополнительно суммы НДС, подлежащие списанию в бухгалтерском и в налоговом учете (реквизиты «НДС в БУ» и «НДС в НУ») одновременно со списанием кредиторской задолженности.

Следует обратить внимание на особенности в заполнении некоторых реквизитов табличной части:

«Сумма в НУ» – указывается размер подлежащей списанию кредиторской задолженности для целей налогового учета; эта сумма будет равна величине внереализационного дохода, признаваемого в налоговом учете. Значение реквизита будет отличаться от значения реквизита «Сумма в БУ» в меньшую сторону в случае, если хотя бы часть задолженности возникла в связи с деятельностью, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.

«НДС в БУ» – указывается сумма налога на добавленную стоимость, приходящаяся на списываемую задолженность в бухгалтерском учете.

«НДС в НУ» – указывается сумма налога на добавленную стоимость, приходящаяся на списываемую задолженность в налоговом учете. Значение реквизита будет отличаться от значения реквизита «НДС в БУ» в меньшую сторону в случае, если хотя бы часть задолженности возникла в связи с деятельностью, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.

По кнопке «Заполнить»

табличная часть документа заполняется данными о задолженностях, по которым истек общий срок исковой давности (3 года с даты исполнения обязательства по договору, которая указывается в реквизите «Дата погашения обязательства» соответствующих элементов справочника «Договоры»).

Однако автоматическое заполнение не может обеспечить получение полных и достоверных данных о суммах кредиторской задолженности, подлежащих списанию, поскольку в информационной базе в соответствии с предназначением типовой конфигурации не имеется полной информации для принятия решения о списании задолженности (например, не хранятся сведения об исключении кредитора из государственного реестра организаций, поскольку они сами по себе носят нефинансовый характер). Поэтому перед проведением документа при необходимости должны быть внесены исправления.

При проведении документа в режиме « Списание кредиторской задолженности» формируются следующие проводки по каждой строке документа:

по дебету счета расчетов, указанного в реквизите «Счет учета» и кредиту счета 91.1 «Прочие доходы» на сумму, указанную в реквизите «Сумма в БУ», при условии, сто соответствующая сумма кредиторской задолженности числится на указанном счете учета;

по дебету счета 91.2 «Прочие расходы» с кредита счета учета НДС (счет 19 «НДС по приобретенным ценностям», различные субсчета, или счет 76.АВ «НДС с авансов полученных» на сумму, указанную в реквизите «НДС в БУ», при условии, что соответствующая сумма НДС числится на одном из счетов учета НДС;

по кредиту забалансового счета Н08 «Внереализационные доходы» без указания корреспондирующего счета на сумму, указанную в реквизите «Сумма в НУ»;

по дебету забалансового счета Н09 «Внереализационные расходы» без указания корреспондирующего счета на сумму, указанную в реквизите «НДС в НУ».

Документ «Незавершенное производство»

Для отражения стоимости незавершенного производства в бухгалтерском учете в типовой конфигурации предназначен документ «Незавершенное производство».

Документ относится к так называемым регламентным документам и вызывается выбором пункта «Незавершенное производство» из подменю «Регламентные» меню «Документы» главного меню программы.

Стоимостная оценка незавершенного производства по видам деятельности и статьям затрат рассчитывается в соответствии с нормативными документами и указывается в табличной части формы документа «Незавершенное производство», при этом для каждой статьи затрат по одному виду деятельности вводится отдельная строка.

После заполнения табличной части документ следует сохранить с помощью кнопки «OK». Этот документ не формирует проводок, но значения, приведенные в табличной части, учитываются при проведении документа «Закрытие месяца». Это те затраты, которые должны остаться на счете 20 «Основное производство» на начало следующего месяца.

Если в течение месяца введено несколько документов «Незавершенное производство», то при закрытии счета 20 «Основное производство» документом «Закрытие месяца» сумма незавершенного производства будет просуммирована по всем документам.

Документ «Операция по расчетному счету»

Все вновь поступившие документы (все входящие документы и исходящие документы, если они не были изначально созданы в 1С:Бухгалтерии) заносятся в специальный документ «Операция по расчетному счету». Этот документ предназначен только для хранения поступающей из «Клиента банка» информации, его нельзя ввести или изменить вручную.

В шапке документа фиксируется плательщик и получатель платежа и их расчетные счета. В зависимости от направления платежа в качестве и плательщика, и получателя могут выступать и наша организация, и сторонний контрагент. Если обработке «1С:Предприятие – Клиент банка», производящей загрузку операций, удалось идентифицировать плательщика, получателя, их расчетные счета, эти реквизиты будут заполнены. Если реквизиты не заполнены автоматически – плательщика, получателя и их расчетные счета можно выбрать и указать вручную.

Кнопки «Добавить контрагента в справочник» позволяют создать нового контрагента и его расчетный счет и выбрать их в качестве плательщика или получателя автоматически, на основании информации, содержащейся в загруженном документе.

В табличной части документа показываются значения реквизитов, полученных из «Клиента банка». Реквизиты могут быть полезны при «разноске» загруженной операции по счетам бухгалтерского учета.

Документ «Прямые расходы незавершенного производства»

Этот документ предназначен для отражения данных о прямых расходах незавершенного производства в налоговом учете, в соответствии с нормами ст.319 НК РФ.

Режим использования документа задается заполнением реквизита «Способ расчета ст. 319 НК РФ», который может принимать одно из четырех значений:

Переработка сырья;

Выполнение работ и услуг;

Прочие услуги;

Произвольное задание НЗП.

В любом случае, документ непосредственно в учете не проводится, но его данные используются в дальнейшем при проведении документа «Регламентные операции по налоговому учету».

Рассмотрим особенности заполнения табличной части документа в разных режимах.

Документ «Счет»

предназначен для выписки счетов на оплату. В торговой деятельности счета не являются обязательными для исполнения документами. Основное назначение документа «Счет» в данной конфигурации – формирование печатной формы документа и выписки на его основании (режим «Ввод на основании») расходной накладной.

Экранная форма документа состоит из шапки и табличной части.

В шапке указываются:

«Заказчик» - элемент справочника «Контрагенты»;

«Договор» - договор, по которому оформляется счет. При нажатии кнопки «Новый» текущий документ будет занесен в справочник «Договора» в качестве нового элемента;

«Плательщик» - элемент справочника «Контрагенты».

Заполнение табличной части счета может выполняться двумя способами:

обычным вводом новой строки документа;

способом множественного подбора товаров непосредственно из справочника «Номенклатура». Для этого нажмите кнопку «Подбор». В открывшемся окне справочника «Номенклатура» можно выбирать и вносить в документ произвольное число видов товаров (двойным щелчком мыши на выбранном товаре или клавишей Enter). Все выбранные товары записываются в табличную часть документа. Количество товара, вносимое в документ при множественном подборе, будет запрашиваться при вводе каждого вида товара.

Форма заполнения документа имеет дополнительный элемент управления кнопку «Печать». По нажатию этой кнопки формируется печатная форма счета, которую можно вывести на принтер.

Документ «Счет» не проводится и не формирует бухгалтерских проводок.

Документ «Сторно»

Документ «Сторно» не предназначен для регистрации в бухгалтерском учете каких-либо фактов хозяйственно деятельности и служит лишь для сторнирования документов, введенных ранее.

Для ввода нового документа «Сторно» необходимо выбрать пункт «Сторно» из меню «Документы» главного меню программы.

В поле «Сторнируемый документ» необходимо сначала выбрать вид сторнируемого документа, а затем – сам сторнируемый документ.

При проведении документ «Сторно» повторяет проводки сторнируемого документа со знаком минус. Сторнирующие проводки формируются на дату документа «Сторно». Таким образом может быть сторнирован документ прошлого отчетного периода с сохранением итогов на конец этого периода.

Документ «Сторно» можно ввести также из журнала операций. Для этого надо установить курсор на сторнируемый документ и воспользоваться кнопкой «Сторно».

Документ «Запись книги покупок»

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг).

В типовой конфигурации для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ строке в книге покупок.

Документ «Запись книги покупок» можно также вводить на основании проведенных документов:

«Выписка»;

«Поступление товаров»;

«Поступление материалов»;

«Поступление ОС»;

«Поступление НМА»;

«Расходный кассовый ордер»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Документ «Запись книги продаж»

Документ «Запись книги продаж» предназначен для ввода записей к книгу продаж. Ввод записей в книгу продаж может потребоваться:

для организаций с учетной политикой «по оплате» – при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре;

при сторнировании счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя;

в других случаях, предусмотренных регламентирующими документами.

Документ «Запись книги продаж» может быть введен на основании документов:

«Счет-фактура выданный»;

«Выписка»;

«Продажа в розницу»;

«Суммовые разницы».

Для ввода нового документа выберите пункт «Запись книги продаж» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Если учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму частичной оплаты.

При проведении документ формирует необходимые проводки по кредиту счета 68 «Налоги и сборы» и по дебету счета 76.Н «Отложенные налоги» или 76.АВ «НДС с авансов полученных» соответственно при поступлении оплаты за ранее произведенную отгрузку или при сторнировании аванса.

Документ «Записи книги покупок»

Предназначен для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц).

При нажатии кнопки «Заполнить» производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка, с точки зрения содержимого, представляет собой аналог документа «Запись книги покупок» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

В реквизите «Дата и номер с/ф» указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для заполнения соответствующей графы книги покупок.

В реквизите «Контрагент» указываются поставщик (подрядчик), выставивший соответствующий счет-фактуру (элемент справочника «Контрагент»).

В реквизите "Всего" указывается общая сумма покупок, включая НДС (переносится затем в графу "Всего покупок, включая НДС" книги покупок).

Реквизит "Счет-фактура" должен содержать документ, с помощью которого осуществлена регистрация счета-фактуры полученного в информационной базе (например, документ "Поступление материалов").

Реквизит "Документ оплаты" должен содержать документ, с помощью которого в бухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре.

Реквизит "Приходный документ" должен содержать документ, с помощью которого отражена операция приобретения ценностей.

Реквизит "Страна происхождения и номер ГТД" представляет собой текстовое поле для ввода информации о странах происхождения и номерах ГТД по товарам, которые приобретены по указанному счету-фактуре. Содержание этого поля переносится в одноименную графу книги покупок.

В реквизите "Без НДС 20%" указывается сумма покупок, облагаемых НДС по ставке 20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 8а книги покупок).

В реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая вычету (переносится в графу 8б книги покупок).

Аналогичное назначение имеют реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" – для указания покупок, облагаемых НДС по ставке 10% (графы 9а и 9б книги покупок соответственно).

В реквизите "НДС 0%" указывается сумма покупок, по которым в счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 10 книги покупок), а в реквизите "Без НДС" – сумма покупок, не облагаемых НДС (графа 11 книги покупок).

При проведении документа в учете формируются следующие записи:

по дебету счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" с кредита счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" – на сумму НДС, предъявленную к вычету – если речь идет о вычете сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных поставщиками;

по дебету счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" с кредита счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" – если речь идет о предъявлении к вычету НДС, ранее исчисленного с полученных авансов;

по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК "НДС к уплате поставщикам", различных субсчетов – на сумму покупок и НДС по ним, учтенных для формирования книги покупок за текущий месяц (соответственно, не подлежащие учету в дальнейшем).

Документ «Записи книги продаж»

Предназначен для автоматизированного формирования книги продаж за определенный период времени (месяц) в условиях, когда организация утвердила в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мер поступления денежных средств.

При нажатии кнопки «Заполнить» производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка, с точки зрения содержимого, представляет собой аналог документа «Запись книги продаж» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга продаж». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

В реквизите "Дата и номер с/ф" указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для заполнения соответствующей графы книги продаж.

В реквизите "Контрагент" указывается покупатель (заказчик), которому был выставлен соответствующий счет-фактура (элемент справочника "Контрагенты").

В реквизите "Всего" указывается общая сумма продаж, включая НДС (переносится затем в графу "Всего продаж, включая НДС" книги продаж).

Реквизит "Счет-фактура" должен содержать документ "Счет-фактура выданный".

В реквизите "Без НДС 20%" указывается сумма продаж, облагаемых НДС по ставке 20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 5а книги продаж).

В реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая уплате в бюджет (переносится в графу 5б книги продаж).

Аналогичное назначение имеют реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" – для указания продаж, облагаемых НДС по ставке 10% (графы 6а и 6б книги продаж соответственно).

В реквизите "НДС 0%" указывается сумма продаж, по которым в счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 7 книги продаж), а в реквизите "Без НДС" – сумма продаж, не облагаемых НДС (графа 8 книги продаж).

При проведении документа в учете формируются следующие записи:

по кредиту счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" и дебету счета 76.Н.1 "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" – на сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, если речь идет о суммах налога на добавленную стоимость, полученных от покупателей (заказчиков) за ранее отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

по кредиту счета 68.2 "Расчеты с бюджетом по НДС" и дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» – на сумму НДС, начисляемую с полученных авансов;

по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПР "НДС к получению от покупателей", различных субсчетов – на сумму покупок и НДС по ним, учтенных для формирования книги продаж за текущий месяц (соответственно, не подлежащие учету в дальнейшем).

Фактическая сумма платежа (взноса)

Показатель отражает сумму платежа (взноса) по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.05.

Учет норматива по таким расходам в соответствии со статьей255 НК РФ (12% от суммы расходов на оплату труда) производится в дальнейшем в регистре «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода».

Показатель отражает сумму платежа (взноса) по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.06.

Учет норматива по таким расходам в соответствии со статьей 255 НК РФ (3% от суммы расходов на оплату труда) производится в дальнейшем в регистре «Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода».

Показатель отражает сумму платежа (взноса) по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отнесенную к текущему периоду. Фактическая сумма платежа определяется как сумма проводки в дебет налогового счета Н03.07.

В соответствии с рекомендациями МНС по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, отражаются суммы в размере, не превышающем 10 тысяч рублей в год на одного застрахованного работника. Таким образом, в регистре отражается сумма с учетом норматива по таким расходам в соответствии со статьей255 НК РФ.

Форма ввода документа

Для ввода данных в документ используется форма ввода документа. Она содержит набор реквизитов, переключатели, флажки и кнопки.

Каждый документ имеет обязательные реквизиты – номер

и дату. При открытии нового документа ему автоматически присваивается очередной порядковый номер, который может быть изменен пользователем. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы, но также может быть изменена.

Для документов, которые создаются вне организации (например, платежные поручения контрагентов, накладные поставщиков и т.д.), указанные выше реквизиты – номер и дата – фактически указывают номер и дату регистрации этих документов в организации. Тем не менее, для формирования ссылок на такие документы, понятных без дополнительных пояснений внешним пользователям учетной информации, нужно хранить данные о дате создания документа и его номере, которые указанны непосредственно в документе. Для такой информации в необходимых случаях в формах ввода предусмотрены соответствующие дополнительные реквизиты.

Кроме номера и даты, каждый документ содержит реквизит «Комментарий», который имеет тип «Строка» и служит для записи в документ произвольной дополнительной информации.

Номер и дата в совокупности с другими реквизитами – полями ввода, флажками и переключателями – образуют так называемую шапку документа.

Некоторые документы также имеют многострочную табличную часть, или таблицу, содержащую список объектов бухгалтерского учета, к которым данный документ применяется, и свойств этих объектов. Например, документ «Поступление материалов» содержит список поступивших материалов, причем, для материала указаны количество, цена, сумма и НДС. В документе «Начисление заработной платы» табличная часть содержит список сотрудников, которым начисляется заработная плата, и их оклады.

Способ заполнения табличной части, если таковая в документе имеется, определяется для каждого документа по-своему и приводится в описании документа (см. далее). Заполненные графы таблицы можно редактировать.

По данным, введенным в форму документа, формируется печатная форма документа и / или проводки документа.

Форма ввода и редактирования операции

Форма операции в типовой конфигурации содержит поля для ввода реквизитов операции и проводок, относящихся к этой операции.

Значения объектов аналитического учета (субконто) располагаются справа от кода счета дебета и кредита. Для счетов с многомерной аналитикой значения субконто располагаются вертикально друг под другом в порядке, определенном в плане счетов (Субконто1, Субконто 2, Субконто 3).

Для записи операции в информационную базу используются кнопки «OK» и «Записать».

Кнопка «OK»

позволяет записать операцию и закрыть окно формы операции.

Если необходимо записать операцию без закрытия окна формы операции, то можно воспользоваться кнопкой «Записать».

При нажатии кнопки «Закрыть» происходит закрытие окна. Если введена новая операция или внесены изменения в ранее введенную операцию, то при нажатии кнопки «Закрыть» предлагается записать операцию.

Операции, содержащие проводки, в 1С:Бухгалтерии 7.7 можно ввести вручную и документами.

Проводки и реквизиты операции, введенной вручную, можно отредактировать в форме ввода операции.

Чтобы изменить операцию, сформированную документом, следует внести изменения в форму документа и перепровести документ.

В форме ввода операции присутствуют кнопки вызова видеокурса и «1С:Гарант. Правовая поддержка» для просмотра нормативных актов по ведению учета на счетах, участвующих в проводке.

По кнопке вызова видеокурса открывается фрагмент, посвященный вводу операций вручную.

Если установить курсор в строку с проводкой и нажать на кнопку вызова системы правовой поддержки, можно просмотреть документы, регламентирующие ведение учета на счетах данной проводки.

Формирование отчета

После того, как необходимые параметры будут указаны, для формирования отчета следует нажать кнопку «Сформировать»

или кнопку «OK». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать.

При использовании кнопки «OK»

после формирования отчета окно диалога настройки параметров отчета закрывается.

При использовании кнопки «Сформировать»

окно диалога настройки параметров отчета остается открытым, что позволяет изменить параметры настройки и вновь сформировать отчет.

Для того чтобы отказаться от формирования отчета и закрыть окно диалога настройки параметров отчета, следует нажать кнопку «Закрыть»

или воспользоваться стандартным способом закрытия окна – кнопкой

Формирование проводок по счетам налогового учета

При проведении документа формируются проводки на сумму графы «Сумма» по вспомогательным забалансовым счетам в зависимости от значения реквизита «Вид расхода». В следующей таблице приведено соответствие формируемых проводок видам расходов, а также указаны реквизиты документа, определяющие объекты аналитического учета проводок:

«Вид расхода»

«Счет дебета»

Аналитика

Субконто

Значение

Связанные с приобретением товаров

Н02.02 «Поступление и выбытие товаров»

Номенклатура

Объект

Связанные с приобретением сырья и материалов

Н02.01 «Поступление и выбытие материалов»

Материалы

Объект

Связанные с приобретением (строительством) основных средств

Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов»

Объекты внеоборотных активов

Объект

Н01.02 «Учет стоимости оборудования»

Оборудование

Объект

Связанные с приобретением нематериальных активов

Н01.01 «Формирование стоимости объектов внеоборотных активов»

Объекты внеоборотных активов

Объект

Расходы будущих периодов

Н04.10 «Расходы будущих периодов на оплату труда»

Расходы будущих периодов

Объект

Сотрудники

Сотрудник

На НИОКР

Н01.03 «Формирование расходов на НИОКР»

Нет

По освоению природных ресурсов

Н01.04 «Формирование расходов по освоению природных ресурсов

Нет

Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов

Если объект указан, то: Н01.05 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства»

Группы (виды) расходов

Элемент «Оплата труда» перечисления «Группы (виды) расходов»

Виды номенклатуры

Объект

Если объект не указан, то:

Н01.06 «Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению»

Группы (виды) расходов

Элемент «Оплата труда» перечисления «Группы (виды) расходов»

Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов

Н07.04 «Косвенные расходы»

Группы (виды) расходов

Элемент «Оплата труда» перечисления «Группы (виды) расходов»

На реализацию основных средств

Н07.07 «Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией»

Основные средства

Объект

На реализацию нематериальных активов

Н07.08 «Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией»

Нематериальные активы

Объект

Внереализационные расходы

Н09 «Внереализационные расходы»

Внереализационные расходы

Элемент «Прочие внереализационные расходы» перечисления «Внереализационные расходы»

Если в качестве вида расхода указано «Расходы будущих периодов», то при проведении документа для статьи расхода будущих периодов, которая указана в поле «Объект», будут установлены (записаны) указанные в документе вид начисления (пункт статьи 255 НК РФ) и сумма расхода.

Формирование реестра документов

Перед выполнением каких-либо действий с документами рекомендуется построить реестр документов, чтобы убедиться в том, что указанные вами условия отбора позволяют получить именно те документы, которые нужны.

Для построения реестра следует в поле «Обработка» выбрать из списка возможных действий строку «Печать реестра (краткая форма)» или «Печать реестра (с комментарием)» и нажать кнопку «Выполнить». Сформированный отчет будет содержать список документов за указанный период в соответствии с установленными условиями отбора.

Для каждого документа выводится дата, вид документа, номер документа, общая сумма документа, а также дополнительная информация, характеризующая документ. Дополнительная информация зависит от вида документа. При печати реестра с комментариями для каждого документа будет выводиться содержимое реквизита «Комментарий».

Порядок строк в реестре соответствует хронологическому порядку документов.

Формирование регистра без учета реализации товаров отгруженных*

В данном режиме регистр составляется по операциям поступления товаров на склады организации и отгрузки со складов организации.

Формирование регистра без учета реализации отгруженной продукции*

В данном режиме регистр составляется по операциям поступления готовой продукции на склады организации и ее отгрузки со складов организации.

Формирование регистра по отгруженной продукции*

При выборе режима «По продукции отгруженной» в регистре будут отображены движения отгруженной готовой продукции (отгрузка без перехода права собственности и реализация ранее отгруженной продукции).

Формирование регистра по товарам отгруженным*

При выборе режима «По товарам отгруженным» в регистре будут отображены движения товаров отгруженных (отгрузка без перехода права собственности и реализация ранее отгруженных товаров). Далее под термином «товар» будет пониматься товар, отгруженный без перехода права собственности.

Общая характеристика типовой конфигурации

Данная типовая конфигурация реализует стандартную методологию учета для хозрасчетных организаций в соответствии с текущим законодательством Российской Федерации.

Конфигурация включает:

план счетов, содержащий типовые настройки аналитического, валютного и количественного учета (в том числе для целей ведения налогового учета);

справочник валют, используемый при ведении валютного учета;

набор справочников для формирования первичных документов и ведения списков объектов аналитического учета;

набор перечислений для организации аналитического учета с регламентированным набором значений;

набор документов, предназначенных для ввода, хранения и печати первичных документов и для автоматического формирования бухгалтерских проводок;

набор констант, используемых для настройки общих параметров ведения учета в конкретной организации;

набор стандартных отчетов, позволяющих получать данные бухгалтерского учета в различных разрезах по любым счетам, любым объектам аналитики;

специализированные отчеты по конкретным разделам бухгалтерского учета;

набор регламентированных отчетов (налоговых, бухгалтерских и др.) и механизм их обновления;

специальные режимы обработки документов и операций, выполняющие сервисные функции.

План счетов в типовой конфигурации настроен практически для всех разделов бухгалтерского учета и налогового учета.

Набор документов, автоматизирующих отражение хозяйственных операций в учетной системе, рассчитан на ведение наиболее важных разделов учета:

учет операций по кассе;

учет операций по банку;

учет основных средств;

учет нематериальных активов;

учет материалов;

учет товаров;

учет затрат на производство и незавершенного производства;

учет полуфабрикатов;

учет издержек обращения;

учет выпуска продукции;

учет реализации (в том числе по посредническим договорам);

учет взаиморасчетов с поставщиками и покупателями;

учет договоров;

учет оплаты труда;

учет расчетов с подотчетными лицами;

учет финансовых результатов.

Настройка механизмов автоматизации формирования учетных записей в типовой конфигурации выполнены исходя из предположения, что:

для целей налогообложения по налогу на прибыль организация признает доходы и расходы методом начисления;

для целей налогообложения по НДС момент определения налоговой базы может быть либо по мере отгрузки, либо по мере поступления денежных средств;
списание стоимости материально-производственных запасов (материалов, товаров, готовой продукции и полуфабрикатов) производится либо по средней стоимости, либо по стоимости единицы запасов (как в бухгалтерском, так и в налоговом учете);
организация может одновременно использовать специальный налоговый режим, предусматривающий уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) по определенным видам деятельности, и общий режим налогообложения по остальным видам деятельности.
Документы можно проводить одновременно как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету.
Конфигурация также содержит специальные документы, с помощью которых автоматизированным способом выполняется расчет необходимых показателей в конце отчетного периода (расчет себестоимости продукции, работ и услуг, реализованной торговой наценки, расчет стоимости остатков незавершенного производства в налоговом учете и т. д.) с последующим автоматическим отражением в учете полученных результатов.
В конфигурации предусмотрено автоматизированное формирование книги продаж и книги покупок.

Ведение бухгалтерского и налогового учета

Данная глава посвящена ведению учета в типовой конфигурации «1С:Бухгателтерия7.7», начиная с первого запуска в новой информационной базе. В ней описываются возможности отражения в бухгалтерском и налоговом учете информации о хозяйственной деятельности предприятия по различным участкам учета, предоставляемые «1С:Бухгалтерией 7.7». Рассматриваются различные (по степени автоматизации) способы ввода данных: от операций, вводимых вручную до документов, автоматически формирующих записи по счетам бухгалтерского и налогового учета.

Прежде чем вести бухгалтерский и налоговый учет с помощью программы «1С:Бухгалтерия», необходимо настроить конфигурацию на ведение учета конкретного предприятия и ввести начальные остатки счетов.

Стандартные отчеты

1С:Бухгалтерия 7.7, как и все программы системы 1С:Предприятие, имеет единый механизм построения отчетов и работы с ними. Он подробно описан в книге «Руководство пользователя». Состав отчетов и их назначение определяется в конфигурации.

В типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерии включен набор стандартных отчетов, предназначенных для получения данных по бухгалтерским итогам и бухгалтерским проводкам в самых различных разрезах.

Стандартные отчеты рассчитаны на работу с любым планом счетов, вне зависимости от набора и свойств конкретных счетов (наличия субсчетов, настроек аналитического, количественного и валютного учета). Стандартные отчеты могут применяться для получения итоговой и детальной информации по любым разделам бухгалтерского учета. Они оперируют такими общими понятиями, как «Счет», «Субконто», «Валюта» и т. д.

В данной главе описываются общие принципы работы со стандартными отчетами, их состав, назначение и способы использования.

Регистры налогового учета

Система регистров налогового учета, реализованная в данной типовой конфигурации, разработана на основе рекомендаций Министерства РФ по налогам и сборам, опубликованных в декабре 2001 года, с учетом последовавших в 2002 году изменений в главе 25 Налогового кодекса РФ.

Условно все регистры можно разделить на 4 группы:

регистры учета хозяйственных операций – предназначены для регистрации всех хозяйственных операций в налоговом учете в хронологическом порядке и их первичной группировки;

регистры учета состояния единицы налогового учета – для обобщения информации обо всех объектах налогового учета (имуществе, обязательствах, доходах и расходах);

регистры промежуточных расчетов – в этих регистрах содержатся все сведения о показателях, получаемых расчетным путем и в дальнейшем используемых как промежуточные для подготовки отчетных данных;

регистры формирования отчетных данных – служат для окончательного определения показателей декларации по налогу на прибыль.

Часть регистров формируются в виде отдельных отчетов (меню «Налоговый учет»). Другая часть регистров (это относится к отдельным регистрам промежуточных расчетов) может быть сформирована непосредственно по завершении соответствующих регламентных процедур, которыми производятся расчеты промежуточных показателей (см. выше параграф «Закрытие месяца» главы 3 настоящего руководства).

Регламентированные отчеты

В комплект поставки 1С:Бухгалтерии входит набор регламентированных отчетов. Это, прежде всего, налоговые и бухгалтерские отчеты, предназначенные для предоставления налоговым органам, а также отчеты, предназначенные в различные фонды.

Данный набор регламентированных отчетов ежеквартально обновляется фирмой «1С» и распространяется среди зарегистрированных пользователей программы.

Получить обновленные отчеты вы можете на ежемесячном компакт-диске Информационно-технологического сопровождения (ИТС) системы программ «1С:Предприятие».